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3.2019年1月1日,某公司购入一楼作为销售用房,取得的增值税专用发票上注明价款为8000000元,增值税额为12800000元,款项以银行存款支付。该公司为增值税般纳税人,进项税额分2年从销项税额中抵扣,当年可抵扣60%,剩余40%下年度抵扣要求:(1)编制2019年1月1日购入固定资产的会计分录。(2)编制2020年1月1日进项税额可抵扣销项税额的会计分录。

2022-04-30 14:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-30 14:27

您好 借:固定资产 8000000 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 12800000*0.6=7680000 借:应交税费--待抵扣进项税额 12800000*0.4=5120000 贷:银行存款 8000000%2B12800000=20800000 进项税额金额是不是多了个0?

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快账用户7a8j 追问 2022-04-30 14:33

老师,没有多加零

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齐红老师 解答 2022-04-30 14:38

800万的 价格 1280万的增值税?

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快账用户7a8j 追问 2022-04-30 14:39

对呀,题目给的

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齐红老师 解答 2022-04-30 14:44

借:固定资产 8000000 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 12800000*0.6=7680000 借:应交税费--待抵扣进项税额 12800000*0.4=5120000 贷:银行存款 8000000%2B12800000=20800000 (2)编制2020年1月1日进项税额可抵扣销项税额的会计分录。 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 5120000 贷:应交税费--待抵扣进项税额 5120000 这题过时了 不需要做了

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