演示账套

某企业为增值税一般纳税人，2021年8月销售乘用车15辆,气缸容量2.2升,出厂价每辆150000元,价外收取有关费用11000元/辆，适用消费税税率为9%，款项以银行存款方式收到。（1）计算该企业本月应纳消费税（写出计算过程)（2）计算该企业该笔业务增值税税额（写出计算过程)（3）写出和增值税相关的会计分录

2022-04-28 19:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-28 20:12

你好，稍等发你计算过程

齐红老师解答 2022-04-28 20:40

应纳消费税税额=（150000+11000/1.13）*9%*15=215192 应纳增值税税额=（150000+11000/1.13）*13%*15=311482

齐红老师解答 2022-04-28 20:43

借:银行存款（倒挤）贷:主营业务收入150000✘15+11000/1.13✘15 应交税费-应交增值税-销项税311482

你好，稍等发你计算过程

2022-04-28

你好: 应纳消费税税额=10000000*0.09+10000/1.13*0.09*15=911946.90 应纳增值税税额=10000000*0.13+10000/1.13*0.13*15=1317256.64 借：税金及附加 911946.90 贷：应交税费-应交消费税 911946.90 借：银行存款 11467256.64 贷：主营业务收入 10000000+150000=10150000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 1317256.64

2021-12-26

同学你好计算当中，

2023-04-27

你好同学，稍等回复你

2023-04-27

借应收账款400*10*1.13 贷主营业务收入400*10 应交税费应交增值税400*10*0.13 借税金及附加400*10*9% 贷应交税费应交消费税400*10*9%

2022-06-21

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