甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。5月1日，向乙公司销售商品一批，合同约定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30(计算现金折扣时不考虑增值税），开出的增值税专用发票上注明的价款为1000万元，增值税130万元，该批商品的成本为700万元。商品已经发出，符合收入确认条件，甲公司于5月15日收到上述款项。写出5月1日销售时和5月15日收到货款时的分录。

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• 个体工商户在2024年12月开了一张三十万普通发票，但是在2025年1月份做了红冲，现在我要怎么申报个人所得税

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• 计提费用时：借：在建工程—筹资费—利息支出 贷：应付利息，此分录的现金流怎么指定

• 一般纳税人建筑行业同一个项目，把清包工跟材料分开签合同，清包工按3%签，材料按13%签可以吗

• 老师，这个月开了票，是不是一定要做账，因为这张票有可能要作废？

• 这种定额发票可以做费用票吗？

• 业务招待费纳税调整部分涉及的所得税可以年末预提吗？

• 老师，初级考场会提供笔纸吗？

• 如果去年暂估的今年5月份发票到了，费用票，是直接做到今年成本还是用到以前年度损益调整？

• 老师，2023年和2024年改报表，导致三个附加税要调减，当时计提的税金及附加现在要冲回吗，分录怎么做呢，是不是把当时计提附加税的分录反冲就可以了