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财务费用:借方1270000贷方:1270000其中:银行短期借款利息:借方400000贷方400000关联企业借款利息:借方540000贷方540000本企业职工借款利息(非股东):借方330000贷方330000备注:1.2020年1月1日,向工商银行借入短期借款500万元,年利率8%,期限为1年2.1月1日,向北京公大公司借入1年性经营资金600万元,关联借款利息支出54万元,借款利率9%公司对企业的权益性投资200万元3.1月1日,经批准向本公司职工借入1年期的经营资金300万元,年利率11%,签订合同款。计算企业所得税应纳税调整项目金额

2022-04-26 21:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-27 11:32

北应大公司应调整应纳税所得=54-200*2*8%=22职工借利息调整就纳税所得=300*11%-300*8%=9

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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