老师，我们是做工程的，工程完工开具发票，借应收帐款，贷工程结算，应交税费-应交增值税，这项工程如果完工没有做结转，这个怎么办呢
你好，现在补上，什么时间完工的？
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老师，工程类企业，开票时的分录 借：应收帐款 待：工程结算 应交增值税-销项 月末：借：工程结算 贷：主营业务收入 这样是不是多此一举啊，用工程结算这个科目，我该怎么处理呢
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实际发生成本借：工程施工-项目-材料费 贷：银行存款/应付账款2.开出发票确认收入借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-项目-材料 项目完工做结算 借：工程结算 贷：工程施工 -项目-材料 同时做借：本年利润 贷 工程结算 这样操作是合理的吗？
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实际发生成本借：工程施工-项目-材料费 贷：银行存款/应付账款2.开出发票确认收入借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-项目-材料 项目完工做结算 借：工程结算 贷：工程施工 -项目-材料 同时做借：本年利润 贷 工程结算
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老师……工程按照进度单来进行结算入帐，如果一项工程完工百分之八十，借：应收帐款80万，贷：工程结算80，这个时候如果没给对方开票……还用从工程结算里分出来应交税金销项税吗？
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老师，我在一月份开出工程发票30万，在月时，我做了开出发票（借：应收帐款30万， 贷：工程结算29.7万元，应交税费-应交增值税（销项）0.3万元）、暂估这项工程成本（借：工程施工-合同成本 29万元，贷：应付帐款 29万元）月未还做了这项工程的结转（借：工程结算29.7万元，贷：工程施工-合同成本29万元，合同毛利0.7万元；借：主营业务成本29万元，合同毛利0.7万元，贷主营业务收入29.7万元。 到3月份，开出的这项工程发票被退回，我开出负数发票，（借：应收帐款-30万元，贷：工程结算-29.7万元，应交税费-应交增值税（销）-0.3万元），那这张负数发票，同样也要做负数的成本，月未也要做负数的结转吗
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当月缴纳的社保费在资产负债表中不会再体现在“应付职工薪酬”科目里。缴纳社保费的会计分录为：借：应付职工薪酬-社保（计提的社保部分）其他应付款-社保（个人承担部分，若之前已从工资中代扣）贷：银行存款，那意思就是说在资产负债表的负债类科目里都不会体现出来了是么
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老师请问，我今年4月份成立的小规模纳税人，12月份用友T3提取的利润表中净利润是负的43671.66元，但是我12月份本年利润科目金额是负的42954.99，这两个数是不是应该相等？是不是我凭证哪里做的不对所以这两个数才不相等？
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，社保费当月计提当月支付，在资产负债表的应付职工薪酬里只会显示计提的金额，当月已经支付了那应付职工薪酬里金额就会为0，那当月缴纳的社保费还会反应在资产负债表的哪个科目里么，还是直接不会体现这笔数据了
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去年2月份收保险公司开2000专票借保险费借增值税进项贷银行存款，去年12月按照保险公司要求让我们（购买方）在税网上按原发票2000提交了600的红字，今年1月查到保险公司在去年12月开1400的增值税专票，同时并没查到保险有开2000对应的红字发票，请问12月如何记账1400的进项税金和2000对应的红字专票税金。
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您好，我想咨询一下，我是公司的财务人员，为员工申报个税的时候，上个月有些员工少填了累计附加扣除，这个月在申报的时候应该怎样做才能补救呢？
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，当月支付和计提当月的，在资产负债表的应付职工薪酬里是不是只会显示计提的金额，如果当月已经支付了那应付职工薪酬里还会显示计提的金额么
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年底利润表本年累计金额不等于本年累计开票金额这正常吗？
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你好，想问下每个月计提和缴纳的社保费数据会生成在资产负债表的应付职工薪酬里么，如果会的话那上月计提和缴纳的社保费数据会出现在下月的资产负债表应付职工薪酬里么，社保费是当月缴纳和计提当月的，（比如10月的社保费数据出现在11月资产负债表里）
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请问单价500万以内的固定资产一次扣除，是按照原值一次扣除吗？还是要扣除净残值后一次扣除啊
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今年2月份在保险公司开了专票金额2000，到了12月份保险退还了部分金额，按照保险公司的要求我公司在税务网上勾选红字选项，现在税网看见保险公司重开了新的专票1400，那么请问原来已做进项的增值税发票要做什么账务处理？而现在的新发票我依然按照做增值税进项嘛？
粤公网安备 44030002003870号
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去年4月，但我没有看到报表上有工程结算科目，资产总额也对得上
去年4月的帐不是我做的，我也没有更改的权限哟，要怎么调呢
像你这种有风险的，你汇算清缴的时候，你增加你的收入吧， 借工程结算贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润，汇算清缴的时候，在纳税调整明细表收入类其他填写税收金额。
老师，像这种情况，是调帐还是不调好呢
你好，建议调整账务处理，因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。税务局会问起来。
老师，如果是隔月完工做的结转，比如说，4月开出完工发票，借：应收帐款，贷工程结算，应交税费（增值税），5月份收完工程款，付完货款，再做结转，这个可以的吧，但是不是少做了哪个环节，为什么本年利润，及未分配利润感觉不对
可以的，可以这么做的。
利润表是没有错，但资产负债表里的未分配利润=上月的期未余额+利润表里有本期净利润吗，怎么数对不上呢
好，你是不是用以前年度损益调整做了。
老师，怎么查询呢
以前年度损益调整明细帐
老师，如果工程没完工没有做完工结转，但已经开出发票，结帐时工程结算的余额可以作期未的未分配利润吗，这个是合理的吗
你好不可以的，这个工程结算一直挂着才行。
但报表里没有有能体现这个工程结算的科目，还有我的资产负债表里的期未未分配利润刚好等于年初未分配利润+本年累计净利润+工程结算余额
工程施工和工程结算对比，如果工程师工大的话，在存货里面， 如果小的话，在预收账款里面。