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北京天元牛奶有限公司是增值税一般纳税人,适用税率13%,其生产流程如下:饲养奶牛生产牛奶,将产出的新鲜牛奶加工成奶制品,冉将奶制品销售给各大零售店和超市或者迪过销售网络直接销售给周辺地区的居民。其进项机额王要有内部分:厂是同农民个人收购草料的进项税额(农产品收购发票);二是公司水电费等进项税额(增值税专用发票)。2019年4月份奶制品销售收入为1000万元(不含税),从农民个人手中购入的草料金额为200万元,其他水电费等进项稅额为16万兀。假设2019年5月份的销售情况与2019年4月份相同,现有两套万案可供选择

2022-04-26 10:38
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2022-04-26
你好, 北京天元牛奶有限公司是一个增值税一般纳税人,其生产流程包括饲养奶牛、生产牛奶、加工奶制品和销售。 现在,公司面临两个方案选择:维持现状或分解生产流程为饲养场和奶制品加工厂两部分。 我们需要计算两个方案下的应纳税额,以确定哪个方案更合适。 假设: 1.奶制品销售收入为 S = 1000万元(不含税) 2.草料购入金额为 C = 200万元 3.水电费等进项税额为 F = 16万元 4.鲜奶售价为 M = 700万元(不含税,仅用于方案2) 5.增值税税率为 T = 13% 方案1(维持现状)的应纳税额计算: 应纳税额 = S × T - C × (1 - T) - F 方案2(分解生产流程)的应纳税额计算: 饲养场应纳税额 = M × T 加工厂应纳税额 = (S - M) × T - F 总应纳税额 = 饲养场应纳税额 %2B 加工厂应纳税额 方案1的应纳税额为:-600000元 方案2的应纳税额为:1140000元 因此,更合适的方案是:方案1
2024-03-20
同学, 你好,计算当中。
2023-06-03
你这里是一般纳税人吗?
2022-05-17
应交增值税额=500*13%-(10%2B8)=47万元 税负率=47/500=9.4% 筹划:公司将整个生产流程分成饲养场和牛奶制品加工两部分,饲养场和奶制品加工厂均实行独立核算,分开后,饲养场属于农产品生产单位,按规定可以免征增值税,奶制品加工厂从饲养场购入的牛奶可以抵扣10%的进项税额。
2022-05-18
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