做银行存款明细账 只有余额 没有借贷方向 可是明细账根据凭证登记 有些支出凭证做月头 收入做月末 比如银行账上月余额是0 这月头先做支出凭证 银行存款余额不就为负了 后做收入凭证 这个明细账咋记？
同学你好 你是说做分录吗
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老师：我这个月作废了一张发票，导致月底余额汇总表的本期发生额和银行日记账的发生额对不上，余额是对上的。业务是这样的，银行收入5000元，开发票时，借：银行存款5000 贷：主营业务收入4950.5 应交税费—应交增值税49.5；由于某种原因，退客户4700元（银行支付），5000元的发票全额作废，剩余的300元做无票收入，借：主营业务收入4950.5 应交税费—应交增值税49.5 贷：银行存款5000（红冲之前的收入凭证），300元无票收入，借：银行存款300元，贷：主营业务收入297.03 应交税费—应交增值税2.97.这样一来，银行日记账的发生额，借方5000贷方4700余额300（根据银行流水登记），科目汇总表发生额，借5000+300，贷5000，余额300（根据凭证登记），这样发生额就对不上了。
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老师，账套启用日期是2021年12月份，公司这个时候没有任何数据，是在12.10号左右才有一笔银行入账，也不是收入，所以我是先做的记账凭证，记账凭证做完之后，我结账，发现那个银行存款数据还是0，为什么结账之后科目余额没有带入到财务期初数据呢
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做银行存款明细账 只有余额 没有借贷方向 可是明细账根据凭证登记 有些支出凭证做月头 收入做月末 比如银行账上月余额是0 这月头先做支出凭证 银行存款余额不就为负了 后做收入凭证 这个明细账咋记？
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下列账户中 可能与“其他业务收入”账户的贷方存在对应关系的账户有（） A预收账款B应收账款C银行存款 D本年利润 下列账户中 年末可能有余额的是（） A短期借款 B库存商品 C本年利润D盈余公积 明细分类账可以根据（）登记 A原始凭证B汇总原始凭证C银行存款余额调节表D记账凭证 数量金额明细分类账的账页格式适用于（）明细账 A库存商品 B应收账款C管理费用D原材料 企业回收购货单位所欠的购货款 属于（）类型变化业务
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新会计入职，不是新开的公司，是因为账太乱了，老板说要中途重新建账。但之前的总账明细账、日记账、科目余额表、会计凭证等资料都提供不了，并且现在情况是它之前请了代账，但是没有做记账凭证，前几个月甚至啥都没做，只做了收入支出明细表，科目余额表这些东西都提供不了，这种情况咋办啊？
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粤公网安备 44030002003870号
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凭证已经做好 登明细账
那你按照明细分类登记就可以
比如写三栏 余额不能是负数吧
同学你好 是的 这个银行存款不能是负数
是同一天凭证先做支入再收入
同学你好 这种最好是先做收入再做支出
凭证已经写了咋改 凭证号可以改吗
顺序改一下
同学你好 直接红冲就可以了
多了 都是咋冲 往年都是这样写的
是什么会计准则呢
小企业会计准则
同学你好 多做了收入是吧 借利润分配未分配利润 贷应收账款
不是多做了
是先做了支出再做了收入 明细账先负后增
你这个要先做收入的再做支出的 红字冲减了再重新做一遍