老师，递延所得税资产、递延所得税负债在实际应用中是怎么做凭证的呢？在资产负债表中体现在哪个科目的呢？
比如你计提了坏账准备10万 会计承认 税法不承认 产生了递延 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 在资产负债表上资产下方递延所得税资产科目列示
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老师你好，我想问一下 利润表中的应交所得税减去所得税费用得到的递延所得税资产/负债 和 资产负债表中的递延所得税资产、递延所得税负债 有什么关系呢
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递延所得税资产和递延所得税负债在实际操作中需要运用吗 怎么用
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在实际工作中，税会差异造成的调增调减金额，是否要录入次年的凭证中，确认递延所得税负债或递延所得税资产？
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老师，递延所得税资产、递延所得税负债在实际应用中是怎么做凭证的呢？在资产负债表中体现在哪个科目的呢？
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老师 递延所得税资产科目和递延所得税负债科目是不是在中小企业都不用呢？
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1.企业获得股东投资3000万元。2.企业购买生产厂房及机器设备银行存款支付800万，估计使用寿命10年，按直线折旧法计算。3.企业一年支付给管理人员工资250万，销售人员工资50万，生产人员工资30万，研发人员100万，广告宣传费用40万。4.企业购买原材料300万，增值税税率为13%。5.企业一年用水电费共40万元，其中管理部门使用的水电费为10万元，车间使用的水电费为30万元。6.企业第一年销售额2000万元，第二年销售额2500万元，第三年销售额3600万元。第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。编制资产负债表，利润表和现金流量表
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．万向集团6个月后将收到汽车配件出口货款1,000,000$。已知：人民币兑美元即期汇率为1:8.2;6个月远期汇率为1:8.18:6个月看涨期权执行价格为1:8.19，期权费用为0.02¥；看跌期权执行价格为1:8.17，期权费用为0.03¥；预期6个月后即期汇率的1:8.16;人民币与美元的年利率分别为2％和4%，试比较利用远期合约套期保值、货币市场套期保值、期权合约套期保值及不套期保值等交易风险管理方案的效果
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甲公司是一家上市公司，目前公司每年销售收入10000万元，变动成本率为60%，固定经营成本2000万元。长期借款7500万元，年利率5%，每年付息一次。每年优先股股利75万元。要求：（1）计算边际贡献和息税前利润；（2）计算经营杠杆系数；（3）计算财务杠杆系数；（4）计算总杠杆系数。
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某企业计划购入机器一台,价值300000元,可使用年限为5年,预计每年增加收现销售收入600000元,总成本540000元,贴现率(该企业资金成本率)10%。要求计算:(1)净现值;(2)内含报酬率;(3)判断购买计划是否可行?注:(P/A,10%,5)=3.7908,(P/A,28%,5)=2.5320,(P/A,32%,5)=2.3452
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是要新建这两个科目吗？科目编码是多少呢？都是增加在资产类这个科目下面吗？
小企业一般不做坏账 不做递延 你们是小企业会计准则的报表还是企业会计准则 小企业会计准则是无需计提坏账的 用不到这个科目 企业会计准则的报表里面直接有这个科目
不是坏账，是固定资产计税和做账差异折旧
你说的就是你固定资产会计正常折旧 税收按照500万以下器具一次折旧 形成的递延所得税负债 小企业会计准则不需要 企业会计准则 借：所得税费用 贷：递延所得税负债
递延所得税负债是在哪个地方提现呢？我们新增了2901科目，但是最终报表不平
小企业会计准则就是按照一次性折旧做账就行了吗？不需要后期做凭证是吧？那企业会计准则做账后，这个递延所得税资产和递延所得税负债提现在报表哪个地方的呢？
软件你强行添加科目 造成公式 紊乱 你要找你的软件方 帮你解决 用的企业会计准则 递延所得税在资产负债表非流动资产上方 在长期待摊费用下方
我明白了，谢谢老师
不客气同学 祝你工作顺利