演示账套

老师您好！请问季度利息，还有银行手续费、短信费只有银行回单，没有发票，所得税汇算清缴怎样做？需要银行开发票吗？

2022-04-22 08:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-22 08:27

你好，汇算清缴需要调整的，银行那边可以给你开发票

快账用户7561 追问 2022-04-22 08:48

老师有这方面的政策吗

快账用户7561 追问 2022-04-22 08:47

哪个文件，谢谢

齐红老师解答 2022-04-22 08:52

问：我公司每个月支付的贷款利息，没有利息发票，是否允许在企业所得税前扣除？是否能按月或按季度取得相关发票，还是必须按次取得相关发票？　　答：银行开户交纳的手续费属于直接收费金融服务。在银行开户交的手续费可以要求银行开具发票。一般纳税人在银行开户交的手续费取得增值税专用发票，可以按规定抵扣进项税额。　　贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。银行企业收取的贷款利息应开具增值税发票。利息发票的进项税额不允许抵扣。　　企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证。上述手续费、利息等费用，均应以发票作为税前扣除凭证。