咨询
Q

去年的三代手续费返还,有一百多块钱,我分录写的是 借:银行存款 贷:营业外收入,没有计提增值税,也没有申报增值税。今年又收到了四十块钱的返还,需要怎么处理,去年的还用补申报,调整分录吗?

2022-04-19 00:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-19 00:43

同学你好,金额较小不用调整,直接补申报增值税就可以了。

头像
快账用户6061 追问 2022-04-19 09:12

就是分录不用修改了。直接这个季度两个金额合并一起报增值税对吗

头像
齐红老师 解答 2022-04-19 09:51

是的,可以这样做,金额小增值税部分直接冲减收入。

头像
快账用户6061 追问 2022-04-19 11:42

老师,分录这样写对吗?收到的返还金额是17.28元

老师,分录这样写对吗?收到的返还金额是17.28元
头像
齐红老师 解答 2022-04-19 12:30

嗯嗯,分录没有问题,税率选对就可以了。

头像
快账用户6061 追问 2022-04-19 12:31

老师税率是1%吗,我们是北京的小微小规模

头像
齐红老师 解答 2022-04-19 15:01

现在的政策应该免税了吧,要看你们具体什么行业,你们平时用哪个税率就用一样的就可以了。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
同学你好,金额较小不用调整,直接补申报增值税就可以了。
2022-04-19
是的,建议补缴去年的增值税
2022-03-08
这个金额不大,可以直接计入营业外收入的
2021-04-27
你好,调整分录是 借:以前年度损益调整—主营业务收入,贷:应交税费—应交增值税 然后结转 借:应交税费—应交增值税,贷:以前年度损益调整—营业外收入 提供正确的年度申报表,去税局做更正申报 
2023-04-05
同学您好,您2020年的账没有调整,不需要调整报表
2021-04-24
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×