公司一般纳税人，检查到在2020年有一笔交易，增值税3868.5。当时入账： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 未做计提，请问现在该怎么调整？
你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这个没有错吗？
-
Q
您好，公司2020年12月升级为一般纳税人，但是2021年1月做账的时候发现，2019年12月的时候确认的收入，有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人，是免交增值税的，这一笔当时应当做账，是不是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：营业外收入 5280 2021年做分录调整，是不是这样调整： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：以前年度损益调整 5280 还是说， 贷：本年利润 5280
-
Q
公司一般纳税人，检查到在2020年有一笔交易，增值税3868.5。当时入账： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 未做计提，请问现在该怎么调整？
-
Q
老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
-
Q
老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
-
Q
老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
热门问答 更多>
-
甲公司2020年至2022年与固定资产业务相关的资料如下资料一
-
无法不去思考自己是如何在自己
-
假设你采用市场价格指数对MAP公司股票月收益率进行回归得到：T服票=0.06+0.46×r市场该公司流通在外的股票为2000万股，目前每股价格为2元；公司未清偿债务为2000万元，所得税税率为25%。要求：（1）如果国库券收益率为5%，市场组合收益率为12%，MAP公司股票投资者要求的收益率是多少？（2）假设MAP公司有三个同等规模（按市场价值计算）的部门，公司希望以2000万元的价格出售其中一个部门，以5000万元的价格收购另一个部门（公司需要再借入3000万元以完成这次收购）。假设出售的部门所在行业平均无负债βu系数为0.2，收购的部门所在行业的平均无负债βu系数为0.8。收购完成后MAP公司的β系数为多少？
-
某产品全年产量为720075426件，该产品的单件库存保管费用为4元每年，每一次的换产品费用为400元，试计算该产品的经济批量，并计算其生产间隔期
-
企业对外投资能抵扣企业的哪些税收
-
在计算两道工序原材料的在产品投料率/完工率时，为什么有的要×50%，有的不需要×呢
-
东华公司2x22年6月15日开始建造一座厂房，建设期为1年，发生的建造总成本为23000万元，收到政府补助6000万元。该厂房预计使用期限为10年，采用直线法计提折旧。东华公司对政府补助采用总额法核算，则2x23年12月31日，"递延收益"科目的期末余额为（)。
-
甲企业2×19年12月份购入一台需要安装的生产用设备，增值税专用发票上注明的设备价款为100000元，增值税税率为13%。发生运杂费6000元，增值税为540元；发生安装费4000元，增值税为520元。全部款项已用银行存款支付。该设备当月安装完毕并交付使用。该设备预计净残值为10000元，预计使用年限为5年。要求：(1)编制设备入账的相关会计分录。(2)分别采用双倍余额递减法和年数总和法计算该设备2×20年和2×21年的折旧额。
-
2023年1月1日，A公司以银行存款1 000万元购入丙公司股份，另支付相关税费 10万元，准备长期持有。A公司持有的股份占丙公司有表决权股份的30%，对丙公司的财务和经营决策具有重大影响。投资日丙公司可辨认净资产的公允价值为4200万元（与账面价值相等）。2022年度，两公司实现净利润400万元，A公司按投资比例确认应享有的份额。2023年12月31日，两司召开股东大会，股东大会决定分派现金股利120万元，A公司按照投资比例确认应享有的份额。 公司按投资比例确认应享有的份额。2024年2月1日，收到丙公司的现金股利。2024年3月A公司出售对丙公司的全部投资，收到出售价款1200万元已存入银行，不考虑其他税费。 要求：根据上述业务逐笔编制A公司对丙公司长期股权投资相关的会计分录
-
月工资25000，三险一金3500，赡养老人3000。计算每月预缴个税(1-12)年末汇算清缴（13）
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
请问老师正确如何做？
你好，正确的结转的增值税就是我上面写的。
增值税不计提，它是叫结转。
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 结转： 借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税(如果进项大于销项写负数) 贷：应交税费－未交增值税(同上)
这样写对吗？
对的是的，是这么做的。
因为是2020年，现在才发现，需不需要入账以前年度损益调整？
不用的，这个不涉及到损益类的科目。
直接做调整，然后把之前的单子复印下来附在后面
你好，可以的，也可以没有原始凭证。
懂了！谢谢老师
不用客气，工作愉快。