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老师你好,公司是小规模纳税人,现形政策增值税已经不按3、1,0%处理,是减免了那账务处理应该怎么写? 借银行存款1000, 贷转主营业务收入 贷应交税费-减免税费 结转减免税费 借应交税费-减免税费, 贷营业外收入 借应交税费,减免税费, 贷营业外收入 老师这样分录做的对吗?那应交税费增值税具体数据是多少啊?按3%去核算,营业外收入是按3%核算的吗?

2022-04-14 19:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-14 19:34

同学,你好,免税那个计接计到主营业务收入可以了,

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快账用户1472 追问 2022-04-14 19:39

老师说的意思是借银行存款1000,贷主营业务收入1000,不用提现应交税费了是吗?也不用有营业外收入体现,不缴纳所得税

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齐红老师 解答 2022-04-14 19:40

这里只是不用交增值税,所得税还是要交的。

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快账用户1472 追问 2022-04-14 19:41

老师就是正常做分录, 借银行存款 贷主营业务收入 是不是就不用做营业外收入了?

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齐红老师 解答 2022-04-14 19:42

是的,就是这样做的,不用再做到营业外收入了

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快账用户1472 追问 2022-04-14 19:43

因为原来不超过45万的时候,应交税费转到营业外收入 怕理解错了,但少纳税了

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齐红老师 解答 2022-04-14 19:43

没事了,你理解是对的

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同学,你好,免税那个计接计到主营业务收入可以了,
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借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入-减免税款
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