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从总包分包了消防工程,应给总包开多少个点的发票

2022-04-14 09:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-14 09:58

你好,开具发票建筑服务 一般纳税人9% 小规模1%

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:00

合同中有一句话:备注乙方严格按照甲方要求提供发票,发票抵扣金额结算返还给乙方,因未能提供发票产生的所得税等费用由乙方承担。这是什么意思

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:01

意思就是所得税等费用由乙方承担

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:07

发票抵扣金额结算返还给乙方,什么意思呢

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:08

就是抵扣的增值税可以退回

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:09

怎么退回?

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:10

这是你们的协议退回的了

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:13

分包时是9%的含税价共计260万,我应开给总包多少发票

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:14

你按照合同去开具发票的

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:17

合同中没有注明开普票还是专票,开几个点专票,就备注了(乙方严格按照甲方要求提供发票,发票抵扣金额结算返还给乙方,因未能提供发票产生的所得税等费用由乙方承担。)

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:19

一样的,一般是开具专票

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你好,开具发票建筑服务 一般纳税人9% 小规模1%
2022-04-14
总包借工程施工分包款贷银行存款 分包的是包工包料的开工程发票
2021-11-22
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-09-09
你好; 借工程施工- 合同成本- 分包工程费 贷银行存款或者应付账款  
2023-06-27
您好,1.分包开发票的时候,分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 2.借:应付职工薪酬 贷:应收账款 2个分录能冲掉部分应收账款
2023-12-26
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