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你好老师，汇算清缴招待费调整利润之后，需要比之前计提的所得说多交的那部分税款，怎么做帐？
2022-04-12 21:48
2022-04-12 21:48
你好，汇算清缴招待费调整导致补交的所得税，分录是 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
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非公司员工出差的费用计入什么科目？我觉得计入招待费。但是招待费需要有扣除比例！以后汇算清缴在做调整。是按照扣除标准来调整，还是按照发生的全部招待费调整。就是说，比如招待费50.是按照50全部调增还是按照发生60%.还是收入千分之五调整？
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业务招待费这种需要调增的企业所得税，是在本年底计提企业所得税，还是次年汇算清缴缴纳时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整，最后借：应交税金 贷：银行存款
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老师你好，就是我调整了跨年度21年的账，通过利润分配…未分配利润调整的，未分配利润之前是亏损的，现在调整后是33.2万，盈利了…，那我汇算清缴的时候要不要补交所得税
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你好老师，汇算清缴招待费调整利润之后，需要比之前计提的所得说多交的那部分税款，怎么做帐？
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老师，做汇算清缴后，由于招待费只抵扣60%，调增所得税。因为原先的利润总额就是负的，调增后仍然不需要缴纳所得税。这个该怎么做会计分录，使未分配利润和汇算清缴后的金额一致。
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如果是小企业会计准则是不是调整年初未分配利润呢？
你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
老师这样做分录，是资产负债表当期利润分配金额？还是调整的年初的利润分配金额啊？
你好，只需要调整期末未分配利润，期初数不需要调整