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老师，旅行社收到供应商餐饮费发票，未付款给供应商，当月怎么做账？

2022-04-11 22:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-11 22:43

一、借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——工资 二、借：应付职工薪酬——工资 贷： 其他应付款）

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快账用户2832 追问 2022-04-11 22:46

不是借： 贷：应付账款~供应商吗？借方不知道应该是什么？

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齐红老师 解答 2022-04-11 22:52

也可以是应付账款~供应商

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齐红老师 解答 2022-05-07 17:39

如是您说客户用餐可以做成本借：主营业务成本，贷：应付账款

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相关问题讨论
一、借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——工资 二、借：应付职工薪酬——工资 贷： 其他应付款）
2022-04-11
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品 2.未收到发票的 借库存商品 贷应付账款暂估 借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品
2021-03-18
购进货物，货到票未到的账务处理您参考： 1、货物已到达并验收入库，但尚未收到发票的先暂估入库： 借：库存商品（估价不估税，即不含进项税的金额） 贷：银行存款/应付账款等 提醒：实务中处理比较灵活，如果企业取得普票或者一般纳税人取得专票不用于抵扣的情形下，暂估的金额可以直接按照含税的金额入账的。如果企业不确定后续是取得专票还是普票，建议按照不含税金额暂估哦。 2、取得发票后，先红字冲销原账务处理，然后做如下处理： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）（一般纳税人取得专票时才涉及） 贷：应付账款等 3、暂估入库的商品已销售，若暂估的金额与实际发票金额不一致，需要调整已售商品的成本： （1）若账上多暂估了，等于是多结转了成本，需要冲减成本： 借：主营业务成本（负数） 贷：库存商品（负数） （2）若账上少暂估了，等于是少结转了成本，需要补结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 小贴士：实务中，有些企业暂估材料金额跟发票金额一致的话，可能不单独再做账务处理了，会将采购发票直接附到暂估凭证中，但从账务规范角度考虑，建议冲销原分录，重新按照发票入账哟。
2021-05-28
 你好；   你们开销售酒水发票给对方； 不是开餐饮服务哈   
2022-12-08
你好，这个你比如借，库存商品贷，应付账款。
2024-10-08
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