演示账套

月末盘点时发现，上月购进的小麦因管理不善发生霉烂，账面成本46290元（其中铁路运费成本2790元）。这个增值税要怎么计算啊，铁路的要另外按9%转出吗

2022-04-10 22:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-10 22:59

这个增值税转出的进项税=（46290-2790）*0.13%2B2790*0.09=5906.10

2022-04-10

同学你好，（13604-500）/(1-9%)*9%%2B500*9%=1341.因为向农业生产者收购的，进项税额是按照收购价格*9%算的，转出的税额也是这样计算的。账面成本=收购价-收购价*9%=收购价*（1-9%），所以收购价=账面成本/（1-9%），减掉500是因为运费不包括在里面。

2022-04-18

你好：采购成本发票（13460-500）*10%+运费发票500*9%，都需要转出。

2020-12-12

你好，同学。您这当时购进的农产品进项抵扣的计算是收购价格*9%，用收购价格-进项计入的成本，所以现在要换算为收购价格所以是/1-9%的 520是正常收的运费发票，按发票上税额抵扣的

2020-09-03

进项税额转出额为=13000%2B（50000-520）*13%%2B520*9%=19479.2

2022-05-29

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