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老师给举个例子吧,进项税不能抵扣我知道,后边的不知道

老师给举个例子吧,进项税不能抵扣我知道,后边的不知道
2022-04-10 14:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-10 14:39

你好,同学,以外购商品发放给职工作为福利,在增值税上做进项税额转出处理。企业所得税上视同销售确认收入,同时确认视同销售成本,均按照购入价格确认收入与成本。

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快账用户1712 追问 2022-04-10 14:44

接上边,比如,买大米100税13元,13元不能抵扣作为福利成本113.交企业所得税时怎么做会计分录老师给下详细答复

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齐红老师 解答 2022-04-10 14:57

借,管理费用113 贷,应付职工薪酬113 借,应付职工薪酬113 贷,库存商品100 应交税费-增值税(进项税额转出)13 企业所得税时收入纳税调增100.成本费用纳税调增100

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快账用户1712 追问 2022-04-10 15:03

老师上边是记账的会计分录,下边是填企业所得税年度汇算清缴时填105010表是吗

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齐红老师 解答 2022-04-10 15:07

嗯,上面是会计处理,下面是A105000 纳税调整项目明细表填的

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