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老师您好，请问，在期末做汇算清缴的时候为啥要将待抵扣进项调整为其他流动资产，这个需要写分录嘛？
2022-04-07 16:21
2022-04-07 16:23
无须做凭证，可以直接调整报表，相当于科目重分类
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老师您好，我们公司2020年的账务我是根据2021年5月31日汇算清缴申报的报表（资产负债表、利润表）更改的，因为当时汇算清缴的时候有点问题，就先按大概数字申报了，现在我调整后发现20年资产负债表跟交上去的汇算清缴的资产负债表不一样，收入成本费用以及合计数都一样，但是里面的应付账款，应付职工薪酬，还有其他应付款在这三个科目的期末余额不一样，老师这种的是必须要做成一样的吗 还是可以不一样
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请问老师，做重分类报表的时候，应交税费为负数，都是待抵扣进项，需要把这个金额调整到其他流动资产吗？
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老师你好，我接收一个新公司，在录期初余额的时候，有一项是进项待抵扣的借方数是70065.91，当我把期初余额都录好后，试算也是平衡的，现在的问题是我查看上个月的资产负债表期末数，这个数是放在应交税费那里，是负数的。但我录好期初余额后，这个数据并没有在资产负债表是应交税费里，而是在其他流动资产里正确的应该是要放到应交税费里负数吧
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老师好，我在2021年汇算清缴的时候调增了其他项目，原因是2021年多缴纳了所得税，不退，税务局说后期抵税，这个我需要做账务处理吗？后期抵税的时候我要怎么操作呢？季度的时候好像不能调减，一定要22年汇算清缴的时候抵扣吗？但是汇算清缴招待费不需要补那么多所得税，这个正确处理方式是怎样的？
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老师，这样的话我汇算清缴的报表资产数额会比我自己身边的要多，为什么要这样科目重分类呢？
因为待抵扣进项税是放到负债里头的，但是实际可以理解为企业的资产，所以需要重分类