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请问老师单位出售固定资产原来抵扣过进项税的,清理收到的钱怎么申报增值税,税率是多少

2022-04-07 10:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-07 11:03

一般纳税人税率是13%的,在13%销售货物一栏里面。

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一般纳税人税率是13%的,在13%销售货物一栏里面。
2022-04-07
您好,附表1开具其他发票13行申报,留抵可以抵这个销售的增值税的 一般纳税人销售自己使用过的固定资产,在购买该固定资产时按照规定不得抵扣进项税额的,可以按照3%征收率减按2%征收增值税,只能开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。
2023-07-14
你好,已经抵扣了进项的税率是13%
2023-06-26
你好!是的。是要清理。 你小规模,按1%
2022-03-17
转入固定资产清理: 借:固定资产清理(固定资产净值) 累计折旧 贷:固定资产(原值) 发生清理费用等: 借:固定资产清理 贷:银行存款等 残料变价收入等: 借:银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 一般按照简易办法依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税。在申报增值税时,应在《增值税纳税申报表附列资料(一)》中 “简易计税方法计税” 相应栏次填写固定资产清理的销售额和应纳税额。计算应纳税额 = 含税销售额 ÷(1 %2B 3%)×2%。 这个月有其他销售的,应分别核算,其他销售按照正常的适用税率或征收率等进行申报,固定资产清理的增值税在上述简易计税的相关栏次单独申报,不要与其他销售合并申报。
2025-01-14
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