演示账套

某餐饮公司，1月购进一批原材料，已在当月消耗完，但未付款，当月购进以及消耗未入账(因为没有会计)，然后3月份建账并且付款，这个该怎么做分录呢？

2022-04-06 20:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-06 20:43

你好购进，借：原材料，贷：应付账款领用，借：生产成本，贷：原材料付款，借：应付账款，贷：银行存款等科目

快账用户2fh2 追问 2022-04-06 20:49

购进已经是1月份的事了，这样做这个月成本不就增加了吗？

齐红老师解答 2022-04-06 20:52

你好，购进的分录是当时已经做了吗

快账用户2fh2 追问 2022-04-06 21:31

没有做，没有会计，3月刚建账

齐红老师解答 2022-04-06 21:32

你好，既然购进的分录当时没有做，现在就需要补做

快账用户2fh2 追问 2022-04-06 21:37

那补做完之后也是这个月的成本增加了好多

齐红老师解答 2022-04-06 21:39

你好，之前没有做购进，之前的存货少了。现在补做了购进分录，存货才可以做到账实一致啊

快账用户2fh2 追问 2022-04-06 21:40

之前是没有入账的，所有数据都是从三月份做起

齐红老师解答 2022-04-06 21:41

你好，之前没有做购进，之前的存货少了。现在补做了购进分录，存货才可以做到账实一致啊（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户2fh2 追问 2022-04-06 21:46

因为补做完了这个月成本也是增加了，而实际上3月成本并没有这么多呢？

齐红老师解答 2022-04-06 21:47

你好，之前没有做购进，之前的存货少了。现在补做了购进分录，存货才可以做到账实一致啊（是针对这个回复有什么疑问吗）

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