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老师当月缴纳的社保,必须计提吗?

2022-04-03 09:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-03 09:25

是的没错,一般是这样的

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快账用户1379 追问 2022-04-03 09:27

那我都没计提,直接做到管理费用里面了,比如借:管理费用-社保、公积金,贷银行存款,这样可以吗?

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快账用户1379 追问 2022-04-03 09:27

然后计提工资的时候借:管理费用-工资 合同成本-某某项目-人工 ,贷 应付职工薪酬。这样可以吗?

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齐红老师 解答 2022-04-03 09:32

是的没错,可以是这样的

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快账用户1379 追问 2022-04-03 09:36

那我这样做也可以的吗?不用计提也没关系吧?还有这个应付职工薪酬的金额我是写扣除社保、公积金的金额还是写含社保公积金的金额?

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齐红老师 解答 2022-04-03 09:37

同学您好,写含社保公积金的金额

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快账用户1379 追问 2022-04-03 09:38

那这样的话,社保、公积金也算是一样体现在应付职工薪酬里面了,所以不用计提也是一样的吗?

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齐红老师 解答 2022-04-03 09:39

是的没错,一般是这样的

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快账用户1379 追问 2022-04-03 09:44

那老师我想请问一下,这样的话应付职工薪酬跟我要发的实际金额是不是不对呀?比如我做的实际金额应该是扣完社保公积金的金额,但是我这边计提的时候写的是没有扣除的金额,这个到时候发工资的时候是不是不对?

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齐红老师 解答 2022-04-03 10:01

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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快账用户1379 追问 2022-04-03 10:03

哦哦,对。那边已经是其他应收款做进去了,想想老师。还有想请问一下老师,第一季度的工会经费申报表里面怎么是灰色的不好填,是什么情况呀?

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齐红老师 解答 2022-04-03 10:05

我也没填过实际的表了,不熟,怕误导您哦,问问填过的老师看看

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快账用户1379 追问 2022-04-03 10:05

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-04-03 10:07

不客气,有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价

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是的没错,一般是这样的
2022-04-03
单位。单位的部分需。单位的部分需要计提。
2022-08-17
你好,是的,社保是这样
2024-04-03
你好,工资、社保和公积金,最好是先计提,然后再做支付分录 
2021-12-18
您好!需要计提的,要通过应付职工薪酬-社保核算哦。
2021-03-05
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