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老师,可抵扣的税控盘维护费怎么入账,280元

2022-04-02 11:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-02 11:34

你好,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。

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快账用户8386 追问 2022-04-02 11:36

还需要结转吗?减免税额可以留着余额

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齐红老师 解答 2022-04-02 11:37

你好,抵扣的时候,需要做相应的结转分录 

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快账用户8386 追问 2022-04-02 11:41

抵减时怎么做分录

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齐红老师 解答 2022-04-02 11:44

你好 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—应交增值税(减免税款)

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快账用户8386 追问 2022-04-02 11:46

老师,几月抵减就在几月做结转分录是吗

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齐红老师 解答 2022-04-02 11:49

你好,是的,是这样的

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快账用户8386 追问 2022-04-02 12:11

借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用 老师,这个分录是抵减后做,还是抵减前做

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齐红老师 解答 2022-04-02 13:13

你好,是抵减的当月做 

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你好,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
2022-04-02
你好,如果是一般纳税人 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
2022-07-14
借管理费用-办公费 贷银行存款,然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用-办公费负数金额。
2021-01-15
您好,是的,可以全额抵减增值税的。 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 贷 管理费用
2021-03-19
你好,这个是在增值税减免税明细表里面全额抵扣的。
2021-12-30
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