演示账套

商场为一般纳税人,2019年7月发生如下业务:(1)购进办公用品,不含税价格为D万元,取得销货方开具的增值税专用发票(尚未到税盘机关认证),发票上注明税金为5.2方元。(2)购进25台电脑,金额为20万元,取得增值税专用发票(已认证)。(3)掌售一批空调,取得收入33.9万元。(4)批发一批空调,不含税售价万可万元,因对方提前10天付款,按合同规定给于2%的折扣,实收款项19.6万元。(5)因质量问题,顾客退回6月购买的摄像机,退款9.04万元。(6)与厂方联系,将此摄像机退回厂家,并提供了税务机关开具的退货证明单,收回货款及税金1.13万元.(7)从果农手中购进苹果,支什价款2万元,取得合法收购凭证。要求:计算美丰商场本月应缴纳的增值税。

2022-04-01 09:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-04-01 09:28

你好，同学 1.销项税额=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 进项税额=20*0.13+2*0.13=2.86 3.进项税额转出=1.13/1.13*0.13=0.13 应纳税额=5.46-2.86+0.13=2.73

齐红老师解答 2022-04-01 11:26

你好同学，更正一下 1.销项税额=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 进项税额=20*0.13+2*0.09=2.78 3.进项税额转出=1.13/1.13*0.13=0.13 应纳税额=5.46-2.78+0.13=2.81

你好同学 1.销项税额=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 进项税额=20*0.13+2*0.13=2.86 3.进项税额转出=1.13/1.13*0.13=0.13 应纳税额=5.46-2.86+0.13=2.73

2022-04-01

你好同学 1.销项税额=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 进项税额=20*0.13+2*0.09=2.78 3.进项税额转出=1.13/1.13*0.13=0.13 应纳税额=5.46-2.78+0.13=2.81

2022-04-03

你好，同学 1.销项税额=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 进项税额=20*0.13+2*0.13=2.86 3.进项税额转出=1.13/1.13*0.13=0.13 应纳税额=5.46-2.86+0.13=2.73

2022-04-01

同学你好稍等我看下哦

2023-02-27

1.销项税额=33.9/1.13*0.13+20*0.13-9.04/1.13*0.13=5.46 2. 进项税额=20*0.13+2*0.13=2.86 3.进项税额转出=1.13/1.13*0.13=0.13 应纳税额=5.46-2.86+0.13=2.73

2022-03-31

领取会员