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请问老师,企业做的是2021年财务报表审计,但是会计师事务所相应做了2020年的分录调整。请问老师财务对事务所2020年的调整怎么写分录,写在2021年和写在2022年都一样吗?具体分录怎么写,图片为对2020年事务所的调整分录。

请问老师,企业做的是2021年财务报表审计,但是会计师事务所相应做了2020年的分录调整。请问老师财务对事务所2020年的调整怎么写分录,写在2021年和写在2022年都一样吗?具体分录怎么写,图片为对2020年事务所的调整分录。
2022-03-31 15:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-31 15:29

你好,学员,你说的是关于审计调整,调账问题吗

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齐红老师 解答 2022-03-31 15:30

就是图片的这些吗,老师详细给你解答一下

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齐红老师 解答 2022-03-31 15:32

是不是涉及调整分录的,图片中的

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快账用户4142 追问 2022-03-31 15:54

请问老师,有两个调整,后面图片是调整2021年当期的。第一个图片同时也调整了2020年的。

请问老师,有两个调整,后面图片是调整2021年当期的。第一个图片同时也调整了2020年的。
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齐红老师 解答 2022-03-31 16:33

前后图片是一个的吗,

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:33

可以一次性在21年度调整的 

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:34

第一个分录车船税就是损益内部的调整,可以不做账

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:34

第二个是重分类不调账的

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:34

第三个补提社保,这个在21年度调账

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快账用户4142 追问 2022-03-31 16:35

不是一个,2021年财务报表审计,做了2021年的调整,和2020年的调整。

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:35

第四个损失在损益内部调整,可调可不调的

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:35

第五个财务费用调整,要在21年度调整

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:35

第六个其他应收款重分类不调账

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:36

冲减管理费用,未分配利润这个调账的

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:36

倒数第二个要调账的

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:36

最后一个补提成本的要调账的

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:37

第二个图片的调整情况,按照老师写的调账

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:37

学员,不明白的话,还可以问的,哪里不明白的

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快账用户4142 追问 2022-03-31 16:58

请问老师图片7、8在2021年需要调整吗?

请问老师图片7、8在2021年需要调整吗?
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齐红老师 解答 2022-03-31 16:59

你好,学员,你说的是截图框框的位置吗

你好,学员,你说的是截图框框的位置吗
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齐红老师 解答 2022-03-31 17:00

这个如果你们反结账到21年度的话,是要调整的

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齐红老师 解答 2022-03-31 17:00

因为这个有本期损益科目,影响了当年度的净利润的

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齐红老师 解答 2022-03-31 17:00

这个最好是调整的,学员

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快账用户4142 追问 2022-03-31 17:01

如果做到2022年年呢?需要怎么调整吗e

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齐红老师 解答 2022-03-31 17:17

如果做到22年度调整的话,损益科目变成未分配利润调整

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齐红老师 解答 2022-03-31 17:17

这样的话7,8可以不用调整

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齐红老师 解答 2022-03-31 17:19

因为7,8在21年度调整的话,借贷方都是未分配利润的

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齐红老师 解答 2022-03-31 20:28

如果是在本年度22年度,调整以前年度的审计调整,思路如下的

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齐红老师 解答 2022-03-31 20:29

就是所有的损益科目都变成未分配利润的

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齐红老师 解答 2022-03-31 20:29

比如第一笔分录的借贷方都是未分配利润的

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齐红老师 解答 2022-03-31 21:18

审计调整分录基本都是这个思路的

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齐红老师 解答 2022-03-31 21:18

以上是全部的调整思路的

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齐红老师 解答 2022-03-31 21:19

学员有什么不明白的地方,还可以问的

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齐红老师 解答 2022-03-31 21:19

或者是有那个调整分录的,也可以问的

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