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某电器商场为增值税一般纳税人。销售商品适用增值税税率为13%。2019年6月发生如下经济业务(1)销售空调取得含税销售额100000元,同时提供安装服务收取安装费13000元(2)销售电视机40台,每台含税零售价为2260元:每售出一台取得厂家给予的返利收入226元:(3)代销一批数码相机并开具普通发票,商场按含税销售总额的5%提取代销手续费5650元,当月尚未将代销清单交付给委托方(4)当月该商场其他商品含税销售额为79100元;(5)购进热水器25台,不含税单价800元,货款已付,取得增值税专用发票;(6)购进投影仪50台,不含税单价600元,取得增值税专用发票,其中有20台投影仪未向厂家付款:(7)另知该商场上期有未抵扣进项税额3000元;(8)当期业务均获得增值税专用发票,且已经通过认证并申报抵扣。要求:(1)计算业务(1)中的增值税相关税额为多少元?(2)计算业务(2)中的增值税相关税额为多少元?(3)计算业务(3)中的增值税相关税额为多少元?(4)计算业务(4)中的增值税相关税额为多少元?(5)计算业务(5)中的增值税相关税额为多少元?(6)计算

2022-03-29 09:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-29 09:35

(1)计算业务(1)中的增值税相关税额为 (100000+13000)/1.13*0.13=13000

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齐红老师 解答 2022-03-29 09:36

(2)计算业务(2)中的增值税相关税额为 40*(2260-226)/1.13*0.13=9360

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齐红老师 解答 2022-03-29 09:36

(3)计算业务(3)中的增值税相关税额为 5650/1.13*0.13=650

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齐红老师 解答 2022-03-29 09:36

(4)计算业务(4)中的增值税相关税额为 79100/1.13*0.13=9100

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齐红老师 解答 2022-03-29 09:37

(5)计算业务(5)中的增值税相关税额为 25*800*0.13=2600

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齐红老师 解答 2022-03-29 09:37

6)计算业务6增值税进项税额 50*600*0.13=3900

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