请问老师，单位2019年12成立，截止2021年12月31日无任何收入。但是有业务招待费和宣传费，请问企业所得税汇算这部分要全额调增吗？
你好，对的是的全部调增的 筹建期开办费不允许抵扣所得税。
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请问老师，我单位旅游行业本来在2019年邀请作者来我单位考察后，要出一本书的，当时作者已经到了，也给她报销了机票和住宿费大概3000元，2019年做了：借：预付账款3000，贷：银行存款3000。但是因为疫情，作者没有考察完毕，书直到今年2022年也没有出，合同因疫情停止了，2022年做了费用冲了预收，请问老师这部分所得税汇算清缴需要调增吗？
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请问老师，单位2019年12成立，截止2021年12月31日无任何收入。但是有业务招待费和宣传费，请问企业所得税汇算这部分要全额调增吗？
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请问老师，新租赁准则下，2021年11月开始租的，2021年11月 12月 2022年1月为免租期，但是新租赁准则从租赁开始日2021万就计提使用权资产折旧和财务费用，在2021年企业所得税汇算清缴中这部分需要调增的，但是2021年11 12是免租期，并没有发生实际付款金额，也就是说没有调减项，只有调增项吗？
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老师，您好！上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题，1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万，怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入，怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万，2021年汇算清缴调增56万，零申报，2022汇算清缴又调减52万左右，这样就是亏损的了74万左右？ 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下，老师，公司实际就是亏了，难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗？
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老师，请问下2023年12月我们企业所得税汇算清缴调增了捐赠支出和业务招待费一部分金额，然后5月份汇算清缴时候又把捐赠支出和业务招待费全额调增了，谢谢是不是多调增了
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老师那选择差额征收，如果当月有进来的票开票的时候还没有扣除，需要做账吗？怎么做
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500以下无票支出，有收据，需要纳税调增吗
粤公网安备 44030002003870号
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政策链接
筹建期的开办费开办期间，汇算清缴要做调增处理。 《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）规定：“九、关于开（筹）办费的处理新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。 企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，也可根据上述规定处理。
请问老师，图片说的不对吗？
你好，招待费按60%扣除是正确的，但是你在筹建期抵扣不了，在营业期按60%抵扣。
广告宣传费一分钱不能抵扣，有了收入之后按发生额的15%抵扣。
图片不是显示筹办期可以扣除的吗？
你好，他的意思是筹建期按60%抵扣所得税，抵扣的时间是在营业期 这个图片里面就没有说筹建期需要调增还是不调增
单位从成立到2021年底都没有收入，属于筹办期对吗？
对的是的，属于筹建期。