咨询
Q

甲企业为增值税一般纳税人,2018年发生相关经济业务如下:(1)2018年年初,甲企业对A生产设备进行改良,发生资本化支出共计45万元,被替换旧部件的账面价值为10万元,该设备原价为500万元,已计提折旧300万元。(2)2018年4月1日,以经营租赁方式租入一间销售展厅并对其进行装修,共支出装修费用120万元。该展厅于当年11月30日装修完工,达到预定可使用状态并交付使用,装修费用从下月开始按租赁期10年进行摊销。(3)2018年5月1日,购进一台需要安装的B设备并交付生产部门使用,取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元,增值税税额为15.2万元,支付安装费19万元,增值税税额为1.9万元,已取得增值税专用发票,全部款项已通过银行存款支付。B设备预计使用年限为10年,预计净残值为4万元,采用直线法计提折旧。(4)2018年8月,企业对B设备进行日常维修,发生不含税维修费用0.5万元。5)2019年5月31日,B设备由于洪水灾害造成报废。报废取得残值变价收入50万元,增值税税额为8万元。报废清理发生自行清理费用3万元(不含增值税)。有关收入、支出均通过银行办理结算。要分录

2022-03-23 21:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-23 21:20

同学你好 1.借:在建工程 200 累计折旧 300 贷:固定资产 500 借:在建工程 45 贷:银行存款 45 借:营业外支出 10 贷:在建工程 10 2.借:长期待摊费用 120 贷:银行存款 120 借:销售费用 120/10/12=1 贷:长期待摊费用 1 3。借:在建工程 95%2B19=114 应交税费-应交增值税(进项税额)15.5%2B1.9=17.4 贷:银行存款 114%2B17.4=131.4

头像
齐红老师 解答 2022-03-23 21:42

4.借:制造费用  0.5      贷:银行存款0.5 5.借:固定资产清理  103        累计折旧  (114-4)/10=11     贷:固定资产  114 借:银行存款58     贷:固定资产清理 50        应交税费-应交增值税(销项税额)8  借:固定资产清理 3    贷:银行存款 3 借:营业外支出 56    贷:固定资产清理 56

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×