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老师 我单位对外出租房屋 合同签订是2021年4月到2022年3月 对方2022年4月才给我付全年租金 之前我也没开票 没确认收入 现在我收到钱了 打算一次性把票都开出来 怎么做账啊 具体分录是啥

2022-03-16 16:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-16 16:20

您好!这个你要做,就建议你直接全部做到22年了。 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费

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快账用户2477 追问 2022-03-16 16:23

等于是这一年的租金我全部作为2022的收入 那这个收入可以在2022年按12个月分摊吗

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齐红老师 解答 2022-03-16 16:59

你好!这个已经过了,建议不用再在22年分摊了

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快账用户2477 追问 2022-03-16 17:10

意思是我这一次性开票了 就当期一次性确认收入 要是我2022年分期开票了 收入就可以分期确认 是这个意思吧

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齐红老师 解答 2022-03-16 17:36

你好!是的,就是这个意思

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快账用户2477 追问 2022-03-16 17:44

我要是5月份给对方开票 对方让我在发票备注栏 备注2021年4月—2022年3月租金 我这样备注对我有啥影响没 会不会说我偷税漏税啊

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齐红老师 解答 2022-03-16 17:46

你好!这个没什么关系。不用担心。

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快账用户2477 追问 2022-03-16 18:17

我要把收入都做到2022年 2021年的企业所得税汇算清缴我是不是就不用再调增收入了

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齐红老师 解答 2022-03-16 18:19

您好!是的,不用调了。

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快账用户2477 追问 2022-03-16 19:10

老师 还有一个问题想请教下 作为预收的租金 增值税纳税义务什么时候发生 比如预收10万 是预收当期就要按10万交增值税 还是分期交

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齐红老师 解答 2022-03-16 19:12

您好!一般的不要,房地产,建筑工程类的要

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快账用户2477 追问 2022-03-16 19:23

一般的就当期是收多少钱 交多少的增值税 租赁的可以一次收款 分期确认增值税 是这意思吧

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齐红老师 解答 2022-03-17 08:47

你好!不是,不管你当期是不是收到钱,你要按规定确认收入交税。按权责发生制

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快账用户2477 追问 2022-03-17 11:39

就是按合同约定付款日 确定收入 不开票也要确定收入 无票收入和有票收入其实没啥差别 就是一个有票一个没票 税都要交 那样的话 直接把票开了更省事是吧

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齐红老师 解答 2022-03-17 11:40

您好!是的,就是这样。开完还好

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快账用户2477 追问 2022-03-17 11:47

老师 想问一下 固定资产能全年一次计提吗

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齐红老师 解答 2022-03-17 11:49

你好!不能。没有这样的政策

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