我们是非盈利民办养老院，我们通过慈善机构我们2021年12月份银行存款公户捐了12万，有打款记录，慈善机构说发票会开，但是一直缺票没开回来，估计回来是2022年的发票了，我应该咋么做账

同学您好，那您2021年正常按暂估入账，然后2022年收到发票，红冲暂估，在按发票做一遍

2022-03-10

借其他费用贷银行存款。次年，发票到了，借应付账款，借其他费用，负数借其它费用贷应付账款。

2022-03-22

没搞明白，民非企业会计制度都是权责发生制，怎么你们单位那么独特？

2022-03-27

同学你好是人家给你们捐赠的吗

2022-03-22

根据权责发生制原则，捐款业务应该在发生时反映在财务报表中，与发票的到货时间无关。因此，您需要将发票调整到正确的会计期间中。具体来说，您可以按照以下步骤进行调整：在2022年4月份收到发票时，先将其记入未付账款或暂记款科目中。在2021年度结账前，将这笔未付款项或暂记款项调整为当期的其他应付款或其他应收款科目。然后，将该笔支出从原来的银行存款和其他支出科目中删除，并记入其他应付款或其他应收款科目中。在调整完成后，您需要重新编制财务报表并提交审计报告。同时，建议您与审计师沟通，以确保调整符合相关法规和准则的要求。

2023-04-02