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老师,一般纳税人增值税如果没有进项,当月要交的税款就是销项的税额部分吗

2022-03-10 19:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-10 19:59

同学你好,如果没有进项,当月要交的税款就是当期的销项,这个是片面的,还要考虑上期是否有留底税额。

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齐红老师 解答 2022-03-10 19:59

假设上期有留抵税额,那就用销项减去进项零,再减去上期留抵税额。

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快账用户6783 追问 2022-03-10 20:00

没有留底税额老师

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齐红老师 解答 2022-03-10 20:00

同学,如果没有留底税额,那应交税费就是等于销项税额。

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快账用户6783 追问 2022-03-10 20:01

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-03-10 20:01

不客气,请评分五分。祝生活愉快,工作顺利。

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同学你好,如果没有进项,当月要交的税款就是当期的销项,这个是片面的,还要考虑上期是否有留底税额。
2022-03-10
你好, 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-04-19
您好,一般纳税人进项大于销项可以不做分录,销大于进项,说明要缴税,做以下结转分录 借;应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2020-10-18
一般来说进项大于销项不用做结转分录的
2021-07-08
你好,这个要看你的销项税的税率是多少?
2024-11-28
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