老师早，请教下发工资时候代扣住房公积金个人部分，缴纳住房公积金单位和个人部分一起，还有最终年终结转整个流程的分录。
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
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社保、住房公积金公司、个人部分如何当月计提、缴纳、发放工资，请老师给我一个详细的分录
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老师早，请教下发工资时候代扣住房公积金个人部分，缴纳住房公积金单位和个人部分一起，还有最终年终结转整个流程的分录。
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老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款
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老师，想问下当月先缴纳住房公积金，然后发工资扣除，单位和个人的款项怎么做分录？
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我一直没有弄明白，这个计提是什么意思？不是每个月直接就造发工资就是了，为什么要计提？一直没有弄明白，这个计提是什么意思？
你好 每个月成本费用要计算提取的意思
还有我对这个应付职工薪酬的理解是不是不对？我以为是和应付账款一样，是没有给出去的，是我们还欠别人的，这里的应付职工薪酬是应该给，并且本次就已经给了，到底是怎么个意思？
你好 应付职工薪酬 负债类科目 增加在贷方，是没有发的工资的意思
是啊，这样一说不就更不理解了，为什么发放工资已经发了呀，贷方增加，那怎么是还没有发的意思呢，我发个这个图片，你看看
发工资是 负债科目 在借方减少 看是不是原来没有计提 现在补上了
那结转的时候怎么结转呢？我就是在这个个人和单位部分有点糊涂
那结转的时候怎么结转呢 结转什么尼