演示账套

老师，您好！请问结转本月应交增值税，需要结转进项税额吗？分录怎么做

2022-03-10 08:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-03-10 09:02

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

快账用户1544 追问 2022-03-10 09:15

老师，我是1.将待抵扣进项转为进项，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证。2.结转本月未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税这样处理可以吗？总感觉怪怪的

齐红老师解答 2022-03-10 09:23

还得先把进项税转到转出未交增值税才行

快账用户1544 追问 2022-03-10 09:26

老师，以前年度的都没有这样结转，请问现在要怎么处理

齐红老师解答 2022-03-10 09:30

做了借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证以后再做我上面给你的分录

快账用户1544 追问 2022-03-10 09:33

老师，就是说以前年度没有结转的进项，我可以在本期做账的时候全部结转完吗

齐红老师解答 2022-03-10 09:40

同学你好对的这个都可以

快账用户1544 追问 2022-03-10 09:49

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-10 09:55

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