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请问,小规模,12月做账未交增值税7万,税控盘税额减免460,1月缴纳增值税69540的时候,怎么做分录了

2022-03-09 11:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-09 11:38

你好 借应交税费应交增值税/减免税款   贷银行   管理费用 

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 1、一般纳税人购入金税盘时, 借:固定资产(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金; 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时, 借:固定资产(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金; 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用
2022-03-09
你好 借应交税费应交增值税/减免税款   贷银行   管理费用 
2022-03-09
你好     小规模不需要你去结转增值税的。  因为你们所有增值税的科目都是在应交税费-应交增值税;  你如果用 一般纳税人的科目就得结转的  
2020-10-26
你好,是做到12月份的,借应交税费贷营业外收入。
2022-01-04
同学,你好,应交税费-未交增值税,贷方余额是5339,冲了400,还应该交的是4939呀,你怎么会是4899
2021-04-05
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