咨询
Q

请教老师,我们一般纳税人,水利项目,100万的项目,现在我把其中一部分项目包出去给第三方50万,剩下50万的部分自己公司做,那么现在包出去的50万里面我公司要抽20的管理费,现在这个50万管理费应该怎么算,还要收取其他哪些税费等

2022-03-08 11:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-08 11:20

同学你好 收几个点的管理费呢

头像
快账用户9490 追问 2022-03-08 11:28

20个点的管理费

头像
快账用户9490 追问 2022-03-08 11:28

其他的税还有哪些是包出去的第三方承担的,该怎么算呢?

头像
齐红老师 解答 2022-03-08 11:33

那就是50万乘以20% 这样计算

头像
快账用户9490 追问 2022-03-08 11:35

再请教老师包出去的50万,剩下的增值税比如不考虑进项税额的情况下,附加税,以及企业所得税我要怎么算呢?

头像
齐红老师 解答 2022-03-08 11:44

按照不含税收入乘以综合税率就行了

头像
快账用户9490 追问 2022-03-08 12:36

请教老师,综合税率又是怎么算的?

头像
齐红老师 解答 2022-03-08 12:38

同学你好 就是交的总的税额除以不含税收入

头像
快账用户9490 追问 2022-03-08 12:48

好的,那么老师,请问外包出去的部分,他们要不要承担所有的综合税负,也就是说比如,比如企业所得税包工头也要承担这50万部分的所得税吗?

头像
快账用户9490 追问 2022-03-08 12:52

是不是50万减去10万的管理费,比如综合税负是5个点,然后对方就是40万里面再减去承担的综合税费2万,只要开38万的成本票来结工程款了,还是用50万去算综合税费等于2.5万元

头像
齐红老师 解答 2022-03-08 12:54

同学你好 对的 这个要承担的 这个是不含税收入乘以综合税率

头像
快账用户9490 追问 2022-03-08 13:00

如果包工头说,不考虑销项税的情况下,我这个50里面减去管理费10万,比如减去增值税等其他的附加税2万以外,剩下的部分是38万,我开38万的票来,包工头说他没有产生利润所以不用承担企业所得税的税负呢?

头像
齐红老师 解答 2022-03-08 13:06

这个得看被挂靠企业的所得税税负率

头像
快账用户9490 追问 2022-03-08 13:08

也就是说不能以包工头单个的利润来衡量他要不要交所得税,而是要共同分摊到收入金额里

头像
齐红老师 解答 2022-03-08 13:13

对的 是这样理解的

头像
快账用户9490 追问 2022-03-08 13:35

谢谢老师的解答

头像
齐红老师 解答 2022-03-08 13:43

同学你好 满意请给五星好评,谢谢

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×