老师好，问一下，2021.12月有资产负债表，如果，2022.01月没有发生任何业务，是不是1月资产负债表的期初是2021.12月的期末余额？2022.01月的期末余额都是0，对吗？ 还有利润表都是0，那1月的资产负债表的未分配利润金额怎么处理？

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• 老师，我遇到一个建材公司主营业务成本有销售白灰和运费，24年10月，12月做了暂估白灰运费入账，同时结转成本了，25年1月份有了进项白灰跟运费的单据，暂估的多，这个分录怎么做？企业所得税汇算清缴受影响吗？1月份做冲销暂估，24年的报表会改变吗？

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• 老师好，若月末销项税额2000 进项税额500 直接做的分录如下：计提增值税 借：应交增值税-销项税额2000 贷：应交增值税-进项税额500 贷：应交增值税-转出未交增值税1500 借：应交增值税-转出未交增值税1500 贷：应交税费-未交增值税1500

• 东莞买房，不是满五唯一的情况下，117平，实际成交价80万算，业主购买价100万，假设业主有2套，3套情况下，买卖方各自需要交多少税。

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