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老师,前期以融资租赁方式贷款,现在对方把租金分2部分,一部分开票利息费用开13%专票,一部分没有发票。比如说前期挂账长期应付账款10000,约定每个月还款3000,实际收到发票600专票13%,剩下2400租金是没有发票的。这种账务处理怎么做分录啊?谢谢老师。

2022-03-03 09:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-03 10:28

你好,借长期应付款3000 贷银行存款3000 没有发票的也跟有发票一样做账,只是没有发票不得税前扣除,汇算清缴要纳税调增

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快账用户3530 追问 2022-03-03 10:43

老师,我再补充下具体情况:假设前期长期应付账款10000,实际签订融资合同总金额是15000(包含5000利息费用单独开票),约定每个月还款3000,包含利息费用专票13%600,那利息可以直接作为财务费用利息费用入账,剩下的就冲长期应付款项,这么进行账务处理可以吧?

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齐红老师 解答 2022-03-03 10:47

是的,这么进行账务处理是可以的

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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