演示账套

请问老师我们是高新企业当年实际帐利润为负数，填火炬年报和高新年报的时候研发加计扣除所得减免qc20_2,高新企业减免qc20_1应该怎么填？是填0还是怎么填？

2022-03-02 15:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-02 15:16

同学，你们的研发加计扣除报表出来了吗

快账用户4234 追问 2022-03-02 15:20

没有出来，不是要等到汇算清缴再出来吗，现在是火炬年报和科技局要填报怎么填，我们今年本来利润就是不交税的

齐红老师解答 2022-03-02 15:21

加计扣除照常填写，高新企业所得税你们享受了吗？现在都是享受微型企业所得税的比较多

快账用户4234 追问 2022-03-02 15:38

没明白，如果享受微型企，火炬网和高新年报享高新所得税填0还是怎么填写

齐红老师解答 2022-03-02 15:40

享受微型企，没有享受高企所得税优惠，那高企所得税优惠就填0

快账用户4234 追问 2022-03-02 15:47

老师还问下为什么享受微型企业的比享受高企的多，如果享受微型企业那火炬网和高企年报享受高新所得减免为0，这样年报保存不了写原因享受微型，会给高新企业的审核带来影响吗？麻烦您了！

齐红老师解答 2022-03-02 16:13

因为微型的所得税综合税率低，最低达到2.5%。所以肯定都会选择对自己公司有利的。这样年报保存不了写原因享受微型，会给高新企业的审核带来影响吗？这个问题不会有影响，实际上你们就是没有享受高企所得税优惠。实事求是不会有影响

同学，你们的研发加计扣除报表出来了吗

2022-03-02

你好，学员，这个如果没有缴纳的话，就是零的

2022-03-02

你好！没有实际加计扣除可以不用填写

2021-03-03

你好，同学你这里本就不缴纳，你就不填写享受的减免金额即可的

2021-03-03

你好，研发费用按照75%

2022-02-21

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