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老师之前我们有一批车辆放我们这里租赁,然后当时租赁出去后我们做的会计分录是借:银行(现金)贷其他业务收入,现在我们通知可能近期要将租赁车的收入还给他们,现在我要帮收到的这些收入挂入其他应付款中但是不知道贷方是要做什么科目

2022-02-27 14:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-27 14:24

你好,将租赁车的收入还给他们。相当于你只收管理费是吗

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快账用户6398 追问 2022-02-27 14:25

就是管理费也不收  麻烦老师了 

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齐红老师 解答 2022-02-27 14:26

那这个钱也不是你的收入,那之前就应该挂往来款

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快账用户6398 追问 2022-02-27 14:26

因为和我们店是一个投资人  只是现在要将这一块的收入还给他们然后我这边就想提前挂账

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齐红老师 解答 2022-02-27 14:28

因为这个钱只是你帮别人代收的 代收货款的会计分录如下: 1、收到代收货款时 借:银行存款 贷:其他应付款-代收XX货款 2、支付给实际收款单位时 借:其他应付款-代收XX货款 贷:银行存款 3、存在差额情况的会计处理 借:其他应付款-代收XX货款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

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快账用户6398 追问 2022-02-27 14:29

因为之前这些车子是我们投资人买的,但是这边他们说赠送给我们店做租赁车然后收入归我们所有,但是现在却要要回收入

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齐红老师 解答 2022-02-27 14:30

那这些车之前入你们公司账了吗

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快账用户6398 追问 2022-02-27 14:31

之前将这些车入了公司的固定资产

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齐红老师 解答 2022-02-27 14:35

那这个固定资产你也要转出,因为你这边只是代收的话,这些固定资产不能入你公司账

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快账用户6398 追问 2022-02-27 14:56

老师这边固定资产已经清理出来了 那老师等于现在我要将之前的收入转入挂账的话要先做借:其他应付款(负数)贷:其他营业收入(负数) 然后有2020年的收入部分我这边是需要用以前年度损益来调整吗?该怎么做会计分录呀

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齐红老师 解答 2022-02-27 15:09

那你之前的账是怎么写的,方便说一下吗?

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快账用户6398 追问 2022-02-27 15:17

2020年的时候这些收入我也是按借银行贷其他营业收入

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齐红老师 解答 2022-02-27 15:31

你可以参考一下处理。 1、发现以前年度有关损益的会计差错   (1)少计成本、费用导致利润多记的情形,对应的就是多记资产或少记负债,因此需要冲减多记的资产或补记负债。   借:以前年度损益调整   贷:资产或负债(根据实际情况确定具体会计科目)   (2)多计成本、费用导致利润少记的情形,对应的就是少记资产或多记负债,因此需要冲减多记的负债或补记资产。   借:资产或负债(根据实际情况确定具体会计科目)   贷:以前年度损益调整   2、调整对企业所得税的影响   借:以前年度损益调整   贷:应交税费-应交所得税   递延所得税资产/负债   (或做相反分录,根据调整后是否需要补税或可以退税等情况而定)   3、调整所有者权益   (1)补提“盈余公积”   借:以前年度损益调整   贷:盈余公积-法定公积金   (利润调减的,则需要冲减多计提的“盈余公积”,做相反分录)   (2)最后,将“以前年度损益调整”余额结转至“利润分配”   借:以前年度损益调整   贷:利润分配-未分配利润   (或做相反分录)

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