你好,可以,不过要多加步骤,转入未分配利润 借:应交税费 贷:营业外收入 借:营业外收入 贷:以前年度损益调整 借;以前年度损益调整 贷:本年利润--未分配利润 这个增值税不参与汇算清缴。 希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予积极的评价更好地进行服务,谢谢!
查账时发现会计做2021年收入时,对于减免的增值税没有计提,把收到货款全额计入了收入,请问要怎么调整?是在发现当月补计提吗?对应汇算清缴要怎么处理?谢谢
老师好,我们电费平时都是收据入账,没有发票。 平时分录:借其他应付款——电费 贷,现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入:管理费用——电费3075,贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票,汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年,分录:借利润分配——未分配利润3075 贷,其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问,我需要更正2021年度报表吗?更正哪些数据?怎么计算?
请问下我2021年开的发票5000元 实际收到4700 当时没有红冲发票 把300退给对方 当时把收入给调整了 发票没有更正 2023年税务查账 发现报的增值税与税控盘增值税不一样 需要调整 在2023年红冲发票 重新开具 相差的税额怎么做账 以前的收入就调整 就不用调整了
请问22年税法一次性扣除折旧的固定资产,现在卖了,如何调增费用呢?当年的折旧调增,出现的损失计入营业外支出调增,但是清理时产生的收入没有调增,这个怎么处理?出现的损失是还没有计提的折旧减去清理收入,本来还没有计提的折旧要全额调增,这下少了一部分,怎么处理?
请问老师,单位应收账款,确认计提坏账100万,当时没有做纳税调增处理。2年后又收回来了,放到营业外收入了,请问还需要在企业所得税汇算清缴的时候做纳税调整吗?
公对私3万块钱转账,星期五上午通过银行审核,星期六小时入帐中,几天了还没到账是什么情况
怎么设置库存预警,怎么录入库商品的生产日期
公司同时销售免税和非免税产品,如果免税产品季度销售额超过30w,非免税产品季度销售额不超过30w,累计销售额超过30w,需要交增值税吗?比如免税产品销售额40w,非免税20w,这个季度内需要交增值税吗?如果按照啥金额,交需要交多少
民办非企业学校餐厅收入、支出怎么做账,需要结转吗
1,注销的个体户营业执照怎么能让网上没任何痕迹呢?就跟没办之前一样。 2,注销的税务登记怎么也能让网上没任何痕迹呢?
行政事业单位往来款用分部门内和部门外吗
生产经营有一笔坏账损失需要调增,填写在调增那一栏合适
银行存款日记账一个月写完下面空行另起一页写了下个月,空行的地方怎么办
你好,我公司图书销售是国家规定免增值税的,如果一个季度开票60w,再开其他类型有税点的20w,是需要按照20w交增值税?但是本身我们图书就是免税的,还和有税点的累计占用季度30w免增值税的额度吗?
现有学校食堂期末库存物资100元,私人购买并付款100元现金。记账是贷记库存物资,借记银行存款。现在要将未用完的预收费退还学生,退款记账为:借记预收账款,贷银行存款。但是,这100元的银行存款也在退款范畴内,却又不属于预收账款。请问怎么记分录科目?
谢谢老师!是不是首先还要加上:借 主营收入 贷 应缴税费 来补计提去年增值税?
你好同学,可以这么操作的。 希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予积极的评价更好地进行服务,谢谢!
请问这个操作适用于小企业会计准则吗?谢谢
你好同学,小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接到本年利润--未分配利润。
谢谢老师
不客气同学,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予积极的评价更好地进行服务,谢谢!