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请问老师,2021年12月的工资计提多了,实际发放是2022年1月,实际发放时如何记账?

2022-02-23 15:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-23 15:58

你好 借应付工资 贷银行 

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快账用户9581 追问 2022-02-23 15:59

多计提的部分怎么处理呢?跨年了

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齐红老师 解答 2022-02-23 16:08

你好 红冲就可以了 

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快账用户9581 追问 2022-02-23 16:17

请问是全部红冲还是只红冲多计提的部分?

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齐红老师 解答 2022-02-23 16:26

你好 只红冲多计提的部分

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快账用户9581 追问 2022-02-23 16:38

不用以前年度损益调整这个科目吗?

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齐红老师 解答 2022-02-23 16:46

影响损益 的用这个科目 

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快账用户9581 追问 2022-02-23 16:51

管理费用不是影响损益吗?如果少计提的话,是不是直接追加计提就可以了呢?

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齐红老师 解答 2022-02-23 17:01

你好 管理费用影响  少记直接补记

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快账用户9581 追问 2022-02-23 17:37

多计提工资了,红冲的话完整的分录可以写一下吗?用以前年度损益调整这个科目

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齐红老师 解答 2022-02-23 17:39

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整。

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快账用户9581 追问 2022-02-23 17:43

红字负数就可以吗?那还用将以前年度损益调整转入本年利润吗?

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齐红老师 解答 2022-02-23 17:45

分路我已经给你写完了。

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齐红老师 解答 2022-02-23 17:46

结转以前年年度损益调整到未分配利润。

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快账用户9581 追问 2022-02-24 11:05

多计提工资红冲分录:借以前年度损益调整负数,贷应付职工薪酬负数,结转:借未分配利润,贷以前年度损益调整,这样写对吗?

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齐红老师 解答 2022-02-24 11:15

对 这样处理正确的呢 

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你好 借应付工资 贷银行 
2022-02-23
你好,在1月份不计提5千即可的,学员
2022-02-24
同学您好,那账面上您可以借以前年度损益调整负数贷应付职工薪酬负数,借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润
2020-10-22
可以补提的,按实发数申报个税
2022-03-20
你好 是少计提 了吗  可以补记上  
2021-02-19
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