演示账套

老师，对于一般纳税人，税控盘每年的服务费280元，抵扣增值税时，在增值税主表中，应填在哪一项？

2022-02-22 10:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-22 10:18

主表填在减免税款所在栏次

快账用户7231 追问 2022-02-22 10:21

是这一项吗？

齐红老师解答 2022-02-22 10:34

是的，是截图所示项。

主表填在减免税款所在栏次

2022-02-22

填写在应纳税和减征额里面。

2022-04-20

您好请问当期需要缴纳增值税吗

2021-06-04

这个无法做减免税了。已经无法抵扣，因为超过了一年的时间

2020-09-12

你好小规模的话二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

2020-10-12