老师。你好。如果我把去年12社保做错了 那把12月社保改了有什么影响

老师 科目做错了 那怎么改呢

其他应付款-个人社保 写成其他应收款-个人社保

你好，你还是要替换呀。嗯，就原来你的科目如果做错了，做在借方的话，你现在调整的话就把它放在贷方，在借方放上正确的开机科目。

在借方，放上正确的会计科目。

那直接在12月改一下科目可以不呢

就是这个分录写错了。怎么改呢 麻烦老师详细说下

你好，其他应付款和其他应收款这两个科目都可以用在做工资这个凭证里面，其实你用的也是可以的，因为他最后就是说这个科目它会被冲平的。

那我现在怎么做呢

你现在这个凭证，我看着是对的用的科目。

我这个其他应收款 是在贷方的啊。

你好，你放贷方就对了，你放贷方式正确的，你要放在借方，那还错呢。

我这个是12月发放工资的时候做的分录 但是12月的社保是1月份一起扣款的

嗯，你好同学，您12月份的社保为什么在一月份扣款呢？正常您12月份的社保在12月份扣款的话，那个凭证做的是对的，如果说您在一月份扣款的话，您就把那个库存现金或者银行存款用其他应付款这个科目，嗯代替一下就行，然后等到这个月扣款的时候，借其他应付款贷银行存款就可以了。

我们这边新上的社保都是次月一起扣2个月的款 后面的就正常了 当月扣当月的

哦，那你这样，，你比如说一月和二月吧，嗯，你一月份的账目上，你就先计提可以，你要不要先交纳社保呀，你可以先计提上不就可以吗。

12月新增的社保 12费用在一月扣除 一月扣除的费用合计是12月和1月的 所以我12月的就先计提的

对的，你可以在12月份先计提，但是交纳的时候你在一月份在做账。

是的 那一月的部分 一月还需要计提不呢 一月做账的时候是先计提一月社保 然后再扣除吗 还是一月直接做扣除 那一月扣除合计金额是不是一月和12月的合计金额呢

你一月份的时候先计提啊，你先计提企业部分呀。

那一月银行扣社保的分录就是 借：应付职工薪酬-社保 1900。其他应付款-个人社保400 贷：银存：2300。。。这个2300就是12月和一月合计这样对不呢