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请问老师,2021年补交以前以前年度因收到虚开增值税发票而补交的所得税,放到营业外支出了,在2021年汇算清缴的时候需要所得税汇算清缴前可以扣除吗?

2022-02-20 12:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-20 12:56

你好,学员,补交的所得税不能税前抵扣的

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快账用户8780 追问 2022-02-20 13:00

政策依据

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齐红老师 解答 2022-02-20 13:02

这个因为所得税是影响净利润的,不影响利润总额,税法固定的支出费用都是税前的

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快账用户8780 追问 2022-02-20 16:10

请问老师,所得税汇算清缴的表针对这部分调减的放到表里的哪一项。

请问老师,所得税汇算清缴的表针对这部分调减的放到表里的哪一项。
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齐红老师 解答 2022-02-20 16:12

你好,学员,老师框框的位置调整的

你好,学员,老师框框的位置调整的
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快账用户8780 追问 2022-02-20 16:13

收到,谢谢

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齐红老师 解答 2022-02-20 16:17

不客气,学员,周末愉快

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你好,学员,补交的所得税不能税前抵扣的
2022-02-20
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你好,可以的,你们单位主营是什么的?这个是货物的还是什么的?
2021-12-31
您好 属于2020年的成本、费用,在汇算清缴结束前(2021年5月31日前),收到了相关发票,虽然抬头为2021年,可以在企业所得税汇算清缴前扣除
2021-04-28
您好,可以在2020年汇算清缴时扣除
2021-04-28
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