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2021年12月漏了计提第四季度所得税。但是2022年1月又缴纳了。账套已经年结。请问这个应该怎么做分录呢

2022-02-19 13:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-19 13:18

。借以前年度损益调整贷应交税费。

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齐红老师 解答 2022-02-19 13:19

借未分配利润贷以前年度损益调整。

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快账用户4949 追问 2022-02-19 13:20

老师,补的凭证只是第一个。第二个是结转损益的分录是吗?

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齐红老师 解答 2022-02-19 13:25

对,第二个是结转的分录。

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