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老师,企业所得税在有两家分公司合并在总公司申报,现在要区分三家公司所需承担的企业所得税,请问如何区分。

2022-02-19 00:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-19 01:30

你好,看各自的利润计算分摊,

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快账用户3866 追问 2022-02-19 07:38

是看利润总额,还是看净利润?

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齐红老师 解答 2022-02-19 07:55

你好,要看利润总额。

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快账用户3866 追问 2022-02-19 08:27

好的,请问为什么不看净利润的

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齐红老师 解答 2022-02-19 08:48

净利润是扣除完所得税的金额,所得税是按照利润总额计算出来的。

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快账用户3866 追问 2022-02-19 08:50

这里说的扣除所得税,是指企业所得税吗

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齐红老师 解答 2022-02-19 08:53

是的,是企业所得税。

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你好,看各自的利润计算分摊,
2022-02-19
同学你好,分公司不具有独立法人资格。需在年度终了后与母公司合并财务报表,根据合并报表的利润缴纳企业所得税。若分公司为负利润是可以用来递减母公司利润的,您如果是想内部看一下具体每个公司缴税情况,可根据利润总额与缴税额进行分摊。
2022-02-18
这个需要到税务局备案,总公司在所得税报表申报的,按合并报表申报
2023-01-14
然后分摊的时候不用做账务处理,支付的时候或者是在季度末的那个月计提,然后缴纳的当月支付。
2022-09-07
分公司不申报了 总公司要是交了的话需要分摊一下
2025-01-05
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