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老师，2021年12月预提了一笔办公费用,如果在2022年1月冲掉怎么做分录?

2022-02-14 17:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-14 17:11

新年好，2021年12月预提了一笔办公费用，如果在2022年1月冲掉，分录是借：其他应付款等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用—办公费

快账用户4414 追问 2022-02-14 17:12

为什么是其他应付款?但是我之前是这样做分录的：借办公费用贷预提费用

齐红老师解答 2022-02-14 17:13

你好，现在已经没有预提费用这个科目啊

快账用户4414 追问 2022-02-14 17:14

我们的做帐系统有，那我是不是应该这样做分录:借：其预提费用，贷：以前年度损益调整—管理费用—办公费

齐红老师解答 2022-02-14 17:15

你好，你之前的分录是（借：管理费用—办公费用，贷：预提费用）那么现在冲销分录就是：借：预提费用，贷：以前年度损益调整—管理费用—办公费

快账用户4414 追问 2022-02-14 17:16

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-14 17:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

新年好，2021年12月预提了一笔办公费用，如果在2022年1月冲掉，分录是借：其他应付款等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用—办公费

2022-02-14

你好；你这个是跨年了。你是什么准则的；我看看之前分录

2022-12-26

您好，这个最好还是在2021年的账里面冲销的。

2022-03-08

你好你红冲下“借预付账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润 ”

2021-01-07

您好，这笔预提的费用不能在税前扣除

2021-03-29

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