咨询
Q

某农机厂为一般纳税人,适用税率为11%。某月发生如下业务:(10分)(1)购入零部件用于生产,取得专用发票,不含税价款200000元;(2)向某小规模纳税人购入某日用品200件,取得由税务机关代开的专用发票,注明不含税价款10000元,3%的征收率。其中有100件分发给职工作为奖励;100件赠送给采购方作为礼品;(3)接受委托加工机机品一台。对万提供原材料的价值为140000元,开具音通发票给对万,收取了加费20000元;(4)开具专用发票,销售一批农机价值500000元;(5)转让一台旧机器收到价款40000元;(6)已知,期初有留抵税额3000元;(7)由于管理不善导致购入用于生产的一批零件损坏,原来采购成本为20000元。假定发票都经过认证抵扣。计算:(1)计算说明上述各项税款以及是否可以抵扣;(2)企业应纳增值税税款。

2022-02-12 15:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-12 15:33

您好! 业务1 进项税额=20万*13%=26000 业务2 进项税额=10000*3%*50%=150,100件作为职工奖励属于非应税项目,进项税不得抵扣。 业务3 销项税额= 20000/(1+11%)*11%=1981.98元 业务4 销项税额=500000*11%=55000 业务5 销项税额=40000/(1+11%)*11%=3963.96 业务6 进项税额留抵3000 业务7 管理不善导致原材料损失,进项税额转出 20000*13%=2.6万元

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好! 业务1 进项税额=20万*13%=26000 业务2 进项税额=10000*3%*50%=150,100件作为职工奖励属于非应税项目,进项税不得抵扣。 业务3 销项税额= 20000/(1+11%)*11%=1981.98元 业务4 销项税额=500000*11%=55000 业务5 销项税额=40000/(1+11%)*11%=3963.96 业务6 进项税额留抵3000 业务7 管理不善导致原材料损失,进项税额转出 20000*13%=2.6万元
2022-02-12
您好! 业务1 进项税额=20万*13%=26000 业务2 进项税额=10000*3%*50%=150,100件作为职工奖励属于非应税项目,进项税不得抵扣。 业务3 销项税额= 20000/(1+11%)*11%=1981.98元 业务4 销项税额=500000*11%=55000 业务5 销项税额=40000/(1+11%)*11%=3963.96 业务6 进项税额留抵3000 业务7 管理不善导致原材料损失,进项税额转出 20000*13%=2.6万元
2022-02-12
您好 (1)购入零部件用于生产,取得专用发票,不含税价款200000元;进项税额可以抵扣 (2)向某小规模纳税人购入某日用品200件,取得由税务机关代开的专用发票,注明不含税价款10000元,3%的征收率。其中有100件分发给职工作为奖励;100件赠送给采购方作为礼品;可以抵扣100件进项税额 (3)接受委托加工机机品一台。对万提供原材料的价值为140000元,开具音通发票给对万,收取了加费20000元;计算销项税额 (4)开具专用发票,销售一批农机价值500000元;计算销项税额 (5)转让一台旧机器收到价款40000元;计算销项税额 (6)已知,期初有留抵税额3000元;可以抵扣 (7)由于管理不善导致购入用于生产的一批零件损坏,原来采购成本为20000元。进项税额转出 销项税额:20000*0.11%2B500000*0.11%2B40000*0.13=62400 进项税额:200000*0.13%2B10000/2*0.03=26150 进项税额转出:20000*0.13=2600 缴纳增值税税款:62400-26150%2B2600-3000=35850
2022-02-12
您好! 业务1 进项税额=20万*13%=26000 业务2 进项税额=10000*3%*50%=150,100件作为职工奖励属于非应税项目,进项税不得抵扣。 业务3 销项税额= 20000/(1+11%)*11%=1981.98元 业务4 销项税额=500000*11%=55000 业务5 销项税额=40000/(1+11%)*11%=3963.96 业务6 进项税额留抵3000 业务7 管理不善导致原材料损失,进项税额转出 20000*13%=2.6万元
2022-02-12
业务1可以抵扣进项税额2.6 业务2可以抵扣进项税额是1*0.03=0.03 业务3可以抵扣进项税额2*13%=0.26 业务4销项税额的计算是50*9%=4.5 业务5销项税额的计算4/1.13*0.13=0.46 业务6进项税额转出是2*13%=0.26
2021-10-21
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×