你好,这个供应商是同一个?
位于沿海某县A汽车生产企业属于增值税一般纳税人,生产的小汽车不含税单价10万元/辆。2019年7月发生以下经济业务: (1)进口零配件一批,支付买价80万元,支付到达我国海关前的运输费和保险费共计2万元,适用关税税率10%。 (2)外购生产用原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为50万元,另支付运费20万元,运输单位已开具运输发票。 (3)从小规模纳税人处购进零配件一批,取得普通发票上注明货款20.6万元。 (4)直接销售给经销商70辆,并向经销 商收取包装物租金1.13万元、运输装卸费0.339万元 (5)用以旧换新方式直接向最终消费者销售汽车零配件,扣除支付旧零配件支出的款项1.02万元后,取得销售收入6万元。 (6)本月逾期未收回的汽车包装物押金0.452万元。
老师,我想请教一下,我们是商贸企业,我进了一批货,金额10000元,然后外发给供应商包装一下,包装费3000元,现在手里两张进项票,货物的10000,包装费的3000,然后我要把包装好的货物出口退税,卖给国外客户30000元,这个进项票我怎么取得比较合理?
某汽车生产企业属于增值税一般纳税人,生产的小汽车不含税单价10万元/辆。2021年4月发生以下业务:(1)进口零配件一-批,支付买价80万元,支付到达我国海关前的运输费和保险费共计2万元,适用关税税率10%。(2)外购生产用原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票.上注明的增值税税额为50万元,另支付运费20万元,运输单位已开具运输发票。(3)从小规模纳税人处购进零配件一批,取得普通发票上注明货款20.6万元。(4)直接销售给经销商70辆,并向经销商收取包装物租金1.13万元、运输装卸费0.339万元。.(5)用以旧换新方式直接向最终消费者销售汽车零配件,扣除支付旧零配件支出的款项1.02万元后,取得销售收入6万元。(6)本月逾期未收获的汽车包装物押金0.452万元。(7)当月因管理不善致使外购原材料的20%发生损失。已知汽车的消费税税额为3%。根据以上资料,计算该汽车生产企业当月应缴纳的各项税额。要求:(1)计算该汽车生产企业进口环节应纳增值税税额。(2)计算当月国内销售环节的销项税额。(3)计算当月可以抵扣的进项税额。(4)计算当月应纳增值税额。(5)计算
老师 你好,想问下我们公司卖给供应商一批货物,然后供应商又原价卖给我们,这样可以吗?有没有什么税务风险?(因为是出口贸易公司,想取得的进项发票是全部材料和加工费都包含在内的)
我想请教一下,现在供应商送货过来,我进行了价税分离,借原材料50000元,借应交税费-应交增值税进项税额6500,贷应付账款56500元,我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款,贷主营业务收入,月中的时候,客户要求开20000元的发票给他,然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元,我分录是借应收帐款1600元,贷应交税费-应交增值税销项税额1600元,现在问题来的,问题一:我现在销项税额小于进项税额问题二,我的应交税金跟实际对不上,我怎么处理这几个问题,分录分别怎么做
20.2×19年至2×22年,欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下:资料一:2×19年7月1日,欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段,耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二:2×19年9月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段,至2×19年12月31日,耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元,上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日,该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三:2×21年12月31日,经减值测试,该非专利技术发生减值50万元。资料四:2×22年7月1日,欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售,款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。(“研发支出”科目应写出必要的明细科目)要求:(3)编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。(4)编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
某企业20"年实现的主营业务收入为1200000元;主营业务成本700000元;其他业务收入100000元;其他业务成本为60000元;投资收益为60000元;营业税金及附加100000元;发生的销售费用为5000元;管理费用为16000元,财务费用为4000元;营业外支出35000元。根据一下算一下该企业本年的营业收入
完税凭证里显示税种是其他收入,是什么项目,算不算企业纳税总额
结转成本类账户及税金及附加
某企业12月份G材料的有关业务内容如下:月初余额3000千克,计划成本为30000元,材料成本差异为节约差500元。购入2000千克,计划成本为20000元,实际成本为18500元;发出4400千克,计划成本为44000元。根据所给资料计算:1.G材料本月形成的成本差异:
某企业12月份G材料的有关业务内容如下:月初余额3000千克,计划成本为30000元,材料成本差异为节约差500元。购入2000千克,计划成本为20000元,实际成本为18500元;发出4400千克,计划成本为44000元。根据所给资料计算:1.G材料本月形成的成本差异:
甲公司2020年至2022年与固定资产业务相关的资料如下资料一
无法不去思考自己是如何在自己
假设你采用市场价格指数对MAP公司股票月收益率进行回归得到:T服票=0.06+0.46×r市场该公司流通在外的股票为2000万股,目前每股价格为2元;公司未清偿债务为2000万元,所得税税率为25%。要求:(1)如果国库券收益率为5%,市场组合收益率为12%,MAP公司股票投资者要求的收益率是多少?(2)假设MAP公司有三个同等规模(按市场价值计算)的部门,公司希望以2000万元的价格出售其中一个部门,以5000万元的价格收购另一个部门(公司需要再借入3000万元以完成这次收购)。假设出售的部门所在行业平均无负债βu系数为0.2,收购的部门所在行业的平均无负债βu系数为0.8。收购完成后MAP公司的β系数为多少?
某产品全年产量为720075426件,该产品的单件库存保管费用为4元每年,每一次的换产品费用为400元,试计算该产品的经济批量,并计算其生产间隔期
不是的,供应商A供货,供应商B包装,然后我们拿到B包装好的东西去出口,现在就是出口退税这个怎么弄,跟销项不匹配了
如果出口的纸箱等包装物在报关单上单独列明,合法取得了增值税进项发票,在规定时限内认证且稽核相符,可以按照纸箱自身的退税率办理退税。
比如,我A供应商拿的货物叫耳塞,然后耳塞外发给B供应商包装,里面可能会加说明书,塑料盒,贴纸等……然后包装成耳塞套装,我再去出口,我出口的货物品名也叫耳塞套装,但是我的进项票只有A供应商耳塞的10000,和B供应商的3000,我是商贸企业,这样出口和进项票不能对应起来,我主要想问,怎么才能合理退到稅?因为目前的操作其实是不合理的
我出口耳塞套装,但是进项票拿不到耳塞套装的进项票,只有耳塞➕包装费,按照商贸企业一票对应一票,其实是不能退税的
我这边理解你的意思,那出口的纸箱等包装物在报关单上单独列明或者是提高你出口FOB的报关价格 把包装含进去
我想问的其实是怎么解决进项票的问题?包装物不是散装的,都是贴完了包装好了运过来,然后我们出口,我出口的货物是套装,报关不可能把我整个套装的明细列一遍的。就像我出口机器,但是我不是进了机器卖,我是进了各种零配件让供应商组装好后给我,我再出口,我总不能出口明细写各种零配件吧?肯定是机器哇……
那进项票只能协商处理了,我这边没有更好的方法,抱歉
嗯嗯,我其实已经想到办法了,谢谢啊
不客气,都是你自己的功劳,祝你一切顺利