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老师,我想请教一下,我们是商贸企业,我进了一批货,金额10000元,然后外发给供应商包装一下,包装费3000元,现在手里两张进项票,货物的10000,包装费的3000,然后我要把包装好的货物出口退税,卖给国外客户30000元,这个进项票我怎么取得比较合理?

2022-02-09 18:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-09 18:06

你好,这个供应商是同一个?

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快账用户4770 追问 2022-02-09 18:08

不是的,供应商A供货,供应商B包装,然后我们拿到B包装好的东西去出口,现在就是出口退税这个怎么弄,跟销项不匹配了

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齐红老师 解答 2022-02-09 20:09

如果出口的纸箱等包装物在报关单上单独列明,合法取得了增值税进项发票,在规定时限内认证且稽核相符,可以按照纸箱自身的退税率办理退税。

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快账用户4770 追问 2022-02-09 20:14

比如,我A供应商拿的货物叫耳塞,然后耳塞外发给B供应商包装,里面可能会加说明书,塑料盒,贴纸等……然后包装成耳塞套装,我再去出口,我出口的货物品名也叫耳塞套装,但是我的进项票只有A供应商耳塞的10000,和B供应商的3000,我是商贸企业,这样出口和进项票不能对应起来,我主要想问,怎么才能合理退到稅?因为目前的操作其实是不合理的

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快账用户4770 追问 2022-02-09 20:15

我出口耳塞套装,但是进项票拿不到耳塞套装的进项票,只有耳塞➕包装费,按照商贸企业一票对应一票,其实是不能退税的

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齐红老师 解答 2022-02-09 22:57

我这边理解你的意思,那出口的纸箱等包装物在报关单上单独列明或者是提高你出口FOB的报关价格 把包装含进去

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快账用户4770 追问 2022-02-09 23:02

我想问的其实是怎么解决进项票的问题?包装物不是散装的,都是贴完了包装好了运过来,然后我们出口,我出口的货物是套装,报关不可能把我整个套装的明细列一遍的。就像我出口机器,但是我不是进了机器卖,我是进了各种零配件让供应商组装好后给我,我再出口,我总不能出口明细写各种零配件吧?肯定是机器哇……

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齐红老师 解答 2022-02-09 23:37

那进项票只能协商处理了,我这边没有更好的方法,抱歉

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快账用户4770 追问 2022-02-09 23:38

嗯嗯,我其实已经想到办法了,谢谢啊

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齐红老师 解答 2022-02-10 00:02

不客气,都是你自己的功劳,祝你一切顺利

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你好,这个供应商是同一个?
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你好;有风险的; 平价转让 有可能后期补税的; 如果低于市场价的话
2023-03-23
你好退税的前提是先收汇才可以的
2024-03-30
关于出口退税的问题,一般来说,出口退税是针对实际出口并收汇的货物。在您所描述的情况下,纸箱虽然出口了,但并没有直接收汇,而是作为包装物用于后续的进口货物。因此,这种情况可能不符合常规的出口退税条件。
2024-04-01
公司属于外贸公司,出口业务性质为免退税,国外客户与公司结算货款,公司负责联系货代公司并代垫海运费等货代费用。在这种情况下,公司需要缴纳的税金主要包括增值税和所得税。 对于增值税,根据中国税法,公司需要就出口商品的销售收入和货代费用的收入缴纳增值税。不过,如果公司能够取得税务部门认定的出口免税证明,则可以免缴增值税。具体来说,公司需要向当地税务部门申请出口免税证明,并在申报增值税时进行备案。 对于所得税,公司需要按照中国税法规定缴纳企业所得税。具体来说,公司需要将利润表中的利润总额减去税法规定的可扣除项目金额,计算出应纳税所得额,然后乘以所得税税率计算得出应交所得税金额。 至于按差额50元缴税还是按150元全额缴税的问题,需要看公司的具体业务情况和税务部门的认定结果。如果公司能够取得出口免税证明并成功申报增值税免税备案,则只需要按照实际代垫的货代费用收入(即差额50元)缴纳所得税。否则,需要按照实际收到的国外货款(即150元)全额缴纳增值税和所得税。
2023-12-15
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