老师，我们固定资产原值是20000元，累计折旧5000元，因为项目不准备经营了，这台设备卖了，卖了3000元，老师，这个固定资产清理的会计分录怎么做?

那我这个怎么申报？有一笔销项税额

就是这个不清楚

你好，你是一般纳税人还是小规模的，零九年之后买来的吗？

我们是一般纳税人，是工厂

上次问了一下，分录发你看一下

然后我这里没有资产处置损益科目，只有营业外支出

就是现在不知道怎么申报

第二个借银行存款贷，固定资产清理，最后固定资产清理，有余额的结转到营业外收支。

申报的时候13%销售货物一栏里面填写。

可是分录里面没有损益类科目啊？这个栏次不是填收入吗？（主营业务收入）

放到营业外收支里面。固定资产清理结转到营业外收支。

申报的时候13%销售货物一栏里面填写。 这个里面我填哪个数据？依旧是什么？

这个我不是很清楚，第一次碰到，麻烦了~~~

3000除以1.13，这个就是不含税的销售额。

可是分录里面这个是借：银行存款 我是不是要其他业务收入转一下

你好，不用的，你做固定资产清理就可以的，如果你想要你的增值税销售额和所得税的销售额一致，你可以做放到其他业务收入里面。

那就是把银行存款改成其他业务收入 然后收到钱就借银行存款 贷其他业务收入？ 对吧？

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷其他业务收入应交税费借营业外支出贷固定资产清理完整的分录是这个。

o了，谢谢啊