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房租费发票未到,未支付,可以不设长期待摊费用吗

2022-02-08 21:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-08 21:37

您好,也可以设置预付账款的科目

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快账用户3823 追问 2022-02-08 21:38

发票未到,未支付,分录怎么做

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齐红老师 解答 2022-02-08 21:39

您好,这个是  借 库存商品  贷 应付账款——暂估入库款

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快账用户3823 追问 2022-02-08 21:40

弄错了吧,是房租费

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齐红老师 解答 2022-02-08 21:40

我以为是两个业务,你问的还是上边房租的啊,那样的话就是  借    管理费用或者预付账款  贷 应付账款

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快账用户3823 追问 2022-02-08 21:44

1月借:管理费用—房租1000贷:其他应付款—房租1000,2月也一样分录,但是我如果2月支付全年房租 借:其他应付款—12000吗? 这样到2月底其他应付款余额就变成借方10000了对吗?这样没有关系对吧

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齐红老师 解答 2022-02-08 21:46

嗯对,这样是没关系的

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快账用户3823 追问 2022-02-08 21:47

我12月拿到发票就把发票放在管理费用—房租费这张凭证下面。发票金额和分录金额不一致没有关系吧?

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齐红老师 解答 2022-02-08 21:48

没有关系,这种可以解释清楚原因

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快账用户3823 追问 2022-02-08 21:50

如果我发票在2月到,我是要做借:长期待摊费用—房租费,贷:其他应付款吗?那我1月这样直接做:管理费用—房租费就不妥了对吧

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齐红老师 解答 2022-02-08 21:50

对的,其实就是一个时间点的问题

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快账用户3823 追问 2022-02-08 21:52

所以说,为了好做帐,我还是应该设长期待摊费用—房租费比较好是吧,因为我也不确定发票什么时候开

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齐红老师 解答 2022-02-08 21:52

嗯对,大多数企业还是设置这个科目的

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齐红老师 解答 2022-02-08 21:53

如果明白了,麻烦您给我一个五星好评,谢谢您

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